姚記科技：關(guān)于上海姚記科技股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件反饋意見的回復(fù)

姚記科技：關(guān)于上海姚記科技股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申請文件反饋意見的回復(fù)

　　貴會《上海姚記科技股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債申請文件反饋意見》（《中國證監(jiān)會行政許可項目審查一次反饋意見通知書（220598號）》）已收悉，對其中提出的問題，上海姚記科技股份有限公司（以下簡稱“公司”、“發(fā)行人”或“姚記科技”）會同中信建投證券股份有限公司（以下簡稱“保薦機構(gòu)”）和其他中介機構(gòu)對反饋意見逐項核查落實，現(xiàn)對貴會反饋問題回復(fù)如下，敬請審閱。

　　如無特別說明，本回復(fù)中所用的名詞釋義與《上海姚記科技股份有限公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》中的相同。

　　本回復(fù)中部分合計數(shù)與各加數(shù)直接相加之和在尾數(shù)上有差異，這些差異是四舍五入造成。

　　申請人本次公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債擬募集資金5.83億元，用于年產(chǎn)6億副撲克牌生產(chǎn)基地建設(shè)項目。

　　請申請人補充說明并披露：（1）本次募投項目具體投資數(shù)額安排明細(xì)，投資數(shù)額的測算依據(jù)和測算過程，各項投資構(gòu)成是否屬于資本性支出，是否使用募集資金投入；（2）本次募投項目目前進展情況、預(yù)計進度安排及資金的預(yù)計使用進度，是否存在置換董事會前投入的情形；（3）本次募投項目新增產(chǎn)能規(guī)模合理性及新增產(chǎn)能消化措施；（4）本次募投項目預(yù)計效益情況，效益測算依據(jù)、測算過程，效益測算是否謹(jǐn)慎。

　　一、本次募投項目具體投資數(shù)額安排明細(xì)，投資數(shù)額的測算依據(jù)和測算過程，各項投資構(gòu)成是否屬于資本性支出，是否使用募集資金投入

　　本次公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的募集資金總額不超過58,312.73 萬元，扣除發(fā)行費用后，募集資金將投資于年產(chǎn)6億副撲克牌生產(chǎn)基地建設(shè)項目。項目投資總額58,312.73 萬元，擬使用募集資金投入58,312.73 萬元。

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“第八章 本次募集資金運用”之“三、本次募集資金投資項目具體情況”之“（二）投資估算和財務(wù)評價”之“1、投資估算”補充披露如下：

　　序號 類型 主要投資明細(xì) 建筑面積（平方米） 單位造價（元/平米） 投資金額（萬元）

　　項目場地建設(shè)及裝修費用的單位造價系以市場價格及對部分供應(yīng)商初步詢價后合理測算確定。

　　項目所需設(shè)備通過設(shè)備選型和論證后合理配置，各項設(shè)備金額通過對部分供應(yīng)商初步詢價后合理測算確定。

　　二、本次募投項目目前進展情況、預(yù)計進度安排及資金的預(yù)計使用進度，是否存在置換董事會前投入的情形

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“第八章 本次募集資金運用”之“三、本次募集資金投資項目具體情況”之“（四）項目建設(shè)周期”補充披露如下：

　　截至本募集說明書簽署日，本次募投項目尚處于前期籌備階段，發(fā)行人已落實本次項目的備案和環(huán)評工作，本次募投項目尚未開始建設(shè)。

　　資金投入 其中募集資金投入 資金投入 其中募集資金投入 資金投入 其中募集資金投入

　　本次募投項目涉及的投資安排明細(xì)截至董事會召開日尚無資金投入，不存在置換董事會前投入的情形。

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“第八章 本次募集資金運用”之“二、本次募集資金投資項目的必要性和可行性”之“（三）新增產(chǎn)能規(guī)模合理性及新增產(chǎn)能消化措施”補充披露如下：

　　撲克牌是文教體育用品行業(yè)*常見的快速消費品之一，是人們?nèi)粘蕵飞钪?基本的文化、娛樂工具。我國是全球*大的撲克牌消費市場，據(jù)智研咨詢數(shù)據(jù)顯示，2019年我國撲克牌消費近40.4億副。此外，我國作為制造業(yè)大國，每年出口的撲克牌數(shù)量處于持續(xù)增長態(tài)勢，據(jù)中國海關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2020年我國撲克牌出口數(shù)量達(dá)9.45億副，同比增長9.8%，撲克牌出口需求的進一步擴大也將為撲克牌市場帶來新的增長點。

　　近年來，國內(nèi)撲克牌市場需求量相對穩(wěn)定，年消費量基本保持在40億副左右，但由于環(huán)保政策及新冠疫情因素的影響，中小規(guī)模撲克牌企業(yè)正逐漸退出市場。同時，隨著國民對于高品質(zhì)生活的追求與可支配收入的增長，使其對產(chǎn)品品質(zhì)要求進一步提高，撲克牌作為低值易耗品，價格敏感度相對較低，品牌知名度高、產(chǎn)品品質(zhì)好的撲克牌更易得到消費者青睞。因此，預(yù)計未來國內(nèi)撲克牌產(chǎn)業(yè)的市場集中度將進一步提高。

　　公司現(xiàn)有產(chǎn)能已處于超負(fù)荷生產(chǎn)狀態(tài)。公司雖通過合理的訂單規(guī)劃、加班加點等方式保證了產(chǎn)品的交付與質(zhì)量，但目前受制于現(xiàn)有生產(chǎn)作業(yè)面積、員工數(shù)量及生產(chǎn)設(shè)備數(shù)量等有限因素，生產(chǎn)能力僅能勉強滿足公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)需求，按照當(dāng)前公司撲克牌業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢，產(chǎn)能即將無法滿足業(yè)務(wù)實際需求。因此，公司亟需進行新生產(chǎn)基地的建設(shè)，用以實現(xiàn)公司未來發(fā)展規(guī)劃、提高自身盈利能力與生產(chǎn)穩(wěn)定能力，為公司未來發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

　　報告期內(nèi)，公司撲克牌產(chǎn)能逐步提高，產(chǎn)能利用率較為飽和，產(chǎn)品銷路順暢， 報告期內(nèi)產(chǎn)能利用率與產(chǎn)銷率的具體情況如下：

　　注：公司撲克牌業(yè)務(wù)產(chǎn)能計量口徑：公司達(dá)到可使用狀態(tài)的產(chǎn)線小時，可達(dá)到的產(chǎn)量。

　　本項目擬在安徽省滁州市全椒縣進行新生產(chǎn)基地的建設(shè)，進而擴大撲克牌產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)模、優(yōu)化現(xiàn)有生產(chǎn)布局。同時，本項目將進一步提高公司產(chǎn)線智能化水平、有效提升生產(chǎn)效率，從而提高生產(chǎn)水平與供貨能力以滿足撲克牌業(yè)務(wù)需求，進一步提高公司綜合競爭實力，鞏固及提升公司的市場地位，也為公司未來加大國際市場拓展力度奠定堅實的基礎(chǔ)。

　　報告期內(nèi)，公司撲克牌產(chǎn)量分別為7.01億副、8.36億副和9.74億副，撲克牌銷量分別為 7.21億副、8.06億副和 9.49億副，撲克牌業(yè)務(wù)收入分別為68,010.01萬元、75,843.17萬元和93,431.22萬元，生產(chǎn)銷售規(guī)模不斷擴大。公司憑借良好的生產(chǎn)技術(shù)、營銷渠道、研發(fā)能力、生產(chǎn)效率以及內(nèi)部管理制度，一直保持市場的龍頭地位，且逐漸擴大市場份額，為募投項目產(chǎn)能消化提供了堅實的保障。

　　公司自成立以來一直注重加強品牌建設(shè)，“姚記”品牌是撲克牌行業(yè)首批知名品牌，并先后榮獲“中國馳名商標(biāo)”、“上海名牌產(chǎn)品”、“中國輕工業(yè)質(zhì)量信得過產(chǎn)品”、“中國輕工業(yè)聯(lián)合會科學(xué)技術(shù)進步獎”、“全國輕工業(yè)質(zhì)量效益先進企業(yè)”、“上海市區(qū)級技術(shù)中心”等榮譽稱號。公司旗下品牌“姚記”、“萬盛達(dá)”均位列于中國文教體育用品協(xié)會向社會公布的六大“中國撲克牌行業(yè)知名品牌”之一。同時公司品牌“萬盛達(dá)”也遠(yuǎn)銷越南、美國等海外國家。經(jīng)過多年努力，公司已經(jīng)在海內(nèi)外積累了大量的客戶群體。公司未來將繼續(xù)以全方位、立體式品牌營銷為核心，進一步提升品牌綜合競爭力。

　　公司主要采用經(jīng)銷商分銷模式，與其合作開發(fā)區(qū)域市場，已建立銷售網(wǎng)絡(luò)的區(qū)域經(jīng)銷商普遍合作時間超過10年以上。公司以高質(zhì)量產(chǎn)品和良好的品牌形象為依托，建立了全國性的銷售網(wǎng)絡(luò)。同時，公司結(jié)合移動游戲業(yè)務(wù)的互聯(lián)網(wǎng)優(yōu)勢和撲克牌業(yè)務(wù)的渠道優(yōu)勢形成了線上與線下用戶相互導(dǎo)向的良性互動，充分發(fā)揮了線上線下業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)，進一步拓寬了雙方業(yè)務(wù)上的銷售渠道與品牌推廣，為項目后續(xù)的產(chǎn)能消化提供了有力的支撐。

　　綜上，隨著撲克牌行業(yè)集中度提高，及公司進一步發(fā)掘國內(nèi)外市場，公司現(xiàn)有產(chǎn)能難以滿足未來訂單需求，本次募投項目新增產(chǎn)能規(guī)模合理性，預(yù)計新增產(chǎn)能消化措施具有足夠的市場消化能力。

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“第八章 本次募集資金運用”之“三、本次募集資金投資項目具體情況”之“（二）投資估算和財務(wù)評價”之“2、財務(wù)評價”補充披露如下：

　　根據(jù)項目有關(guān)的可行性研究報告，項目內(nèi)部收益率為11.33%（所得稅后），預(yù)計投資回收期（所得稅后）為8.42年（含建設(shè)期3年），本次募投項目投產(chǎn)后年均銷售收入50,840.00萬元，年均凈利潤4,907.35萬元。項目經(jīng)濟效益前景良好。

　　本項目計算運營期10年，其中建設(shè)期3年，從T2年開始逐步投產(chǎn)，T4年達(dá)產(chǎn)。

　　億副撲克牌。在營業(yè)收入的測算中，銷售的預(yù)測主要依據(jù)募投項目的產(chǎn)能規(guī)劃以及生產(chǎn)負(fù)荷情況進行確定。營業(yè)收入的測算明細(xì)如下：

　　本項目營業(yè)成本主要包含原材料、直接人工、制造費用和折舊攤銷，其中原材料、直接人工和制造費用占營業(yè)收入的比例依據(jù)公司相應(yīng)的成本在公司撲克牌業(yè)務(wù)層面營業(yè)收入的平均占比測算；折舊攤銷根據(jù)本次募投項目固定資產(chǎn)原值及公司折舊政策測算。營業(yè)成本的測算明細(xì)如下：

　　銷售費用主要包括項目產(chǎn)品廣告費用、渠道建立費用等。銷售費用根據(jù)公司撲克牌業(yè)務(wù)銷售費用（扣除折舊攤銷費用）占撲克牌業(yè)務(wù)營業(yè)收入的平均比例進行測算。

　　管理費用包括辦公差旅費、水電費、管理人員薪酬等。管理費用根據(jù)公司撲克牌業(yè)務(wù)管理費用（扣除折舊攤銷、中介咨詢、股份支付及物業(yè)租金費用）占撲克牌業(yè)務(wù)營業(yè)收入的平均比例進行測算。

　　研發(fā)費用包括研發(fā)人員工資、無形資產(chǎn)攤銷、產(chǎn)品設(shè)計費用等。研發(fā)費用根據(jù)公司撲克牌業(yè)務(wù)研發(fā)費用（扣除折舊攤銷費用）占撲克牌業(yè)務(wù)營業(yè)收入的平均比例進行測算。

　　報告期內(nèi)，公司撲克牌產(chǎn)品單價分別為0.94元/副、0.94元/副和0.98元/副，本次募投項目產(chǎn)品單價為 0.93元/副，略低于報告期內(nèi)撲克牌產(chǎn)品單價，單價測算假設(shè)較為謹(jǐn)慎。

　　報告期內(nèi)，公司撲克牌產(chǎn)品毛利率分別為23.43%、24.97%和22.67%，本次募投項目產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)年毛利率為 22.06%，略低于報告期內(nèi)撲克牌產(chǎn)品毛利率，毛利率測算較為謹(jǐn)慎。

　　綜上，公司本次募投效益測算采用的單價假設(shè)和毛利率測算結(jié)果公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)不存在重大差異，效益測算較為謹(jǐn)慎。

　　1、訪談發(fā)行人管理人員、業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門相關(guān)人員，了解本次募投項目的基本情況、建設(shè)內(nèi)容、盈利模式及公司相關(guān)市場、技術(shù)、人員儲備情況；

　　2、查閱募投項目前期報批手續(xù)文件，結(jié)合可行性報告深入了解本次募投項目的具體建設(shè)內(nèi)容，并結(jié)合財務(wù)資料核查是否存在董事會前投入；

　　3、查閱本次募投項目可行性分析報告和測算底稿，并對本次募投項目相關(guān)測算依據(jù)及測算過程進行了復(fù)核；

　　1、本次募投項目具體投資構(gòu)成及其測算過程具有合理性，募集資金投向均為資本性支出；

　　4、本次募投項目效益測算的過程及結(jié)果具有謹(jǐn)慎性和合理性，與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)相關(guān)指標(biāo)相比不存在重大差異。

　　申請人其他非流動金融資產(chǎn)余額較高。請申請人補充說明報告期至今，公司實施或擬實施的財務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的具體情況，并結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)，說明公司*近一期末是否持有金額較大、期限較長的財務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）情形，同時對比目前財務(wù)性投資總額與本次募集資金規(guī)模和公司凈資產(chǎn)水平說明本次募集資金量的必要性。

　　一、報告期至今，公司實施或擬實施的財務(wù)性投資及類金融業(yè)務(wù)的具體情況，并結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)，說明公司*近一期末是否持有金額較大、期限較長的財務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）情形

　　根據(jù)《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答（2020年6月修訂）》，財務(wù)性投資的類型包括不限于：類金融；投資產(chǎn)業(yè)基金、并購基金；拆借資金；委托貸款；以超過集團持股比例向集團財務(wù)公司出資或增資；購買收益波動大且風(fēng)險較高的金融產(chǎn)品；非金融企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)等。

　　圍繞產(chǎn)業(yè)鏈上下游以獲取技術(shù)、原料或渠道為目的的產(chǎn)業(yè)投資，以收購或整合為目的的并購?fù)顿Y，以拓展客戶、渠道為目的的委托貸款，如符合公司主營業(yè)務(wù)及戰(zhàn)略發(fā)展方向，不界定為財務(wù)性投資。

　　金額較大指的是，公司已持有和擬持有的財務(wù)性投資金額超過公司合并報表歸屬于母公司凈資產(chǎn)的30%（不包括對類金融業(yè)務(wù)的投資金額）。期限較長指的是，投資期限或預(yù)計投資期限超過一年，以及雖未超過一年但長期滾存。

　　根據(jù)《再融資業(yè)務(wù)若干問題解答（2020年6月修訂）》，除人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會批準(zhǔn)從事金融業(yè)務(wù)的持牌機構(gòu)為金融機構(gòu)外，其他從事金融活動的機構(gòu)均為類金融機構(gòu)。類金融業(yè)務(wù)包括但不限于：融資租賃、商業(yè)保理和小貸業(yè)務(wù)等。

　　報告期至今，公司投資產(chǎn)業(yè)基金、并購基金及其他合并報表范圍外的股權(quán)投資情況如下：

　　核算科目 投資標(biāo)的 主營業(yè)務(wù) 投資時間 投資金額/擬投資金額（萬元） 是否財務(wù)性投資

　　其他非流動金融資產(chǎn) 構(gòu)美（浙江）信息科技有限公司 直播代運營 2020年6月 600.00 否

　　侵塵（上海）信息科技有限公司 品牌廣告服務(wù)和店鋪代運營服務(wù) 2021年5月 576.00 否

　　深圳市陌問科技有限公司 公共交通智能出行工具的研發(fā)和應(yīng)用 2021年7月 0.00 是

　　長期股權(quán)投資 上海摩巴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 手機游戲開發(fā) 2019年1-10月、2020年4月 918.75 否

　　上海新天民信息科技有限公司 大數(shù)據(jù)加密和分析 2019年12月 460.00 否

　　上海紐澤文化傳媒有限公司 短劇拍攝，目前無實際經(jīng)營 2020年11月 190.00 否

　　上海奇荔網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 明星商務(wù) 2020年7月、9月 200.00 否

　　長沙蒜核網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 短視頻制作 2020年9月、2021年6月 54.22 否

　　上海商策信息科技有限公司 品牌代運營 2021年4-8月 1,160.00 否

　　上海艾班羅斯網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 游戲研發(fā) 2022年1月 100.00 否

　　- 上海璐到粗企業(yè)咨詢管理有限公司注 卡牌發(fā)行、卡牌交易平臺 擬投資 10,791.67 否

　　注：2022年1月，公司與王超奇、朱軼來、上海璐到粗企業(yè)咨詢管理有限公司簽訂《關(guān)于上海璐到粗企業(yè)咨詢管理有限公司之投資協(xié)議》，約定以2,500萬人民幣受讓王超奇、朱軼來合計持有的上海璐到粗企業(yè)咨詢管理有限公司12.5%股權(quán)，并向上海璐到粗企業(yè)咨詢管理有限公司增資8,291.67萬元。截至本回復(fù)出具日公司尚未支付上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款和增資款。

　　公司通過并購逐步形成以撲克牌、移動游戲、互聯(lián)網(wǎng)營銷三大板塊并舉的業(yè)務(wù)模式，除對深圳市陌問科技有限公司的投資外，上述投資均為公司圍繞主業(yè)其他細(xì)分市場的產(chǎn)業(yè)投資，具有戰(zhàn)略意義，并非財務(wù)性投資。

　　公司對深圳市陌問科技有限公司的投資為財務(wù)性投資。2014年6月，公司作為有限合伙人，與上海清科創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司共同投資設(shè)立上海姚記清科股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙），并于2015年1月投資深圳市陌問科技有限公司，占股5%。深圳市陌問科技有限公司主要從事深圳市公交車實時數(shù)據(jù)系統(tǒng)的研發(fā)和應(yīng)用。該等業(yè)務(wù)目前主要由政府運營，其經(jīng)營狀況不及預(yù)期，處于虧損狀態(tài)。2021年7月，發(fā)行人子公司上海姚記股權(quán)投資管理有限公司以名義對價1元從上海姚記清科股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）處收購該股權(quán)投資。

　　2、拆借資金、委托貸款、以超過集團持股比例向集團財務(wù)公司出資或增資、非金融企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)、購買收益波動大且風(fēng)險較高的金融產(chǎn)品

　　報告期內(nèi)，公司不存在拆借資金、委托貸款、以超過集團持股比例向集團財務(wù)公司出資或增資、非金融企業(yè)投資金融業(yè)務(wù)、購買收益波動大且風(fēng)險較高的金融產(chǎn)品的情形。

　　（三）結(jié)合公司主營業(yè)務(wù)，說明公司*近一期末是否持有金額較大、期限較長的財務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）情形

　　報告期內(nèi)，公司主要從事各類撲克牌的設(shè)計、生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)和移動游戲的研發(fā)、發(fā)行、運營業(yè)務(wù)，以及互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新營銷業(yè)務(wù)，屬文教體育用品行業(yè)、手機游戲行業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)。報告期內(nèi)，公司基于撲克牌傳統(tǒng)主業(yè)與“大娛樂”戰(zhàn)略的聯(lián)動性，不斷拓展互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域業(yè)務(wù)。

　　其他非流動金融資產(chǎn) 構(gòu)美（浙江）信息科技有限公司 直播代運營 否 600.00

　　侵塵（上海）信息科技有限公司 品牌廣告服務(wù)和店鋪代運營服務(wù) 否 576.00

　　上海細(xì)胞治療集團有限公司 細(xì)胞治療技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用 是 64,948.24

　　長期股權(quán)投資 中德索羅門自行車（北京）有限公司注 自行車生產(chǎn)制造 是 -

　　上海姚記悠彩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 彩票信息網(wǎng)站的開發(fā)和運營，目前未實際運營 否 845.64

　　注：由于公司與中德索羅門自行車（北京）有限公司實控人存在訴訟，公司認(rèn)為該筆投資已失去回收價值，已于2019年對其全額計提資產(chǎn)減值損失。

　　截至2022年3月31日，公司持有的財務(wù)性投資占?xì)w母凈資產(chǎn)比重為25.47%，未超過30%，公司不存在*近一期末持有金額較大、期限較長的財務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）情形。

　　二、對比目前財務(wù)性投資總額與本次募集資金規(guī)模和公司凈資產(chǎn)水平說明本次募集資金量的必要性

　　截至2022年3月31日，公司財務(wù)性投資總額為64,948.24萬元，主要系對上海細(xì)胞治療集團有限公司的投資64,948.24萬元。公司分別于2014年6月、2016年9月、2017年12月向其增資13,000萬元、2,500萬元、2,000萬元，合計投資金額17,500萬元。2021年4月，公司出讓細(xì)胞公司2%股權(quán)。細(xì)胞公司系發(fā)行人于2014年計劃跨界投資，實現(xiàn)自傳統(tǒng)制造業(yè)向先進現(xiàn)代醫(yī)療產(chǎn)業(yè)跨界經(jīng)營的戰(zhàn)略性投資，當(dāng)時并非基于財務(wù)性投資目的。2020年，基于公司已明確向互聯(lián)網(wǎng)游戲行業(yè)轉(zhuǎn)型，為聚焦主業(yè)，公司決定放棄于細(xì)胞公司占有的董事席位，由此公司失去對細(xì)胞公司的重大影響，將其從長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)為其他非流動金融資產(chǎn)核算，并采用公允價值計量。公司財務(wù)性投資總額較高主要系細(xì)胞公司公允價值變動增值較多所致。截至2022年3月31日，公司財務(wù)性投資總額占?xì)w母凈資產(chǎn)的比重為25.47%，公司不存在*近一期末持有金額較大、期限較長的財務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）情形。

　　本次可轉(zhuǎn)債擬募集資金總額不超過 58,312.73 萬元，募集資金總額占截至2022年3月31日歸母凈資產(chǎn)的比重為22.87%。本次募集資金扣除發(fā)行費用后將全部用于年產(chǎn)6億副撲克牌生產(chǎn)基地建設(shè)項目。公司本次募投項目有助于公司進一步擴大自身在撲克牌業(yè)務(wù)的市場份額，解決公司產(chǎn)能瓶頸，支撐公司未來業(yè)務(wù)發(fā)展。本次募集資金總額不超過募集資金投資項目資金需求量，融資規(guī)模合理，具有必要性和合理性。

　　1、查閱發(fā)行人報告期內(nèi)的審計報告、財務(wù)報告及交易性金融資產(chǎn)、其他流動資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、長期股權(quán)投資、其他非流動金融資產(chǎn)等科目的明細(xì)；

　　4、與公司管理層、財務(wù)部門相關(guān)人員就公司財務(wù)性投資情況及計劃、本次融資的背景和目的進行了訪談；

　　公司不存在*近一期末持有金額較大、期限較長的財務(wù)性投資（包括類金融業(yè)務(wù)）情形，本次募集資金總額不超過募集資金投資項目資金需求量，融資規(guī)模合理，具有必要性和合理性。

　　請申請人補充說明：（1）報告期各期末存貨余額較高的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司情況相一致，是否存在庫存積壓情況；（2）結(jié)合庫齡、期后銷售及同行業(yè)可比公司情況說明存貨跌價準(zhǔn)備計提是否充分。

　　一、報告期各期末存貨余額較高的原因及合理性，是否與同行業(yè)可比公司情況相一致，是否存在庫存積壓情況

　　公司存貨主要是撲克牌業(yè)務(wù)的庫存商品及原材料，主要系公司撲克牌業(yè)務(wù)銷售較為穩(wěn)定，且多數(shù)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化程度較高，因而備有適當(dāng)?shù)纳a(chǎn)原料和成品庫存。

　　公司存貨余額包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品及周轉(zhuǎn)材料。報告期各期末，公司存貨構(gòu)成如下：

　　公司報告期各期末的存貨主要由原材料和庫存商品構(gòu)成。公司存貨主要由撲克牌業(yè)務(wù)產(chǎn)生。報告期內(nèi)，公司撲克牌產(chǎn)量分別為7.01億副、8.36億副和9.74億副，撲克牌銷量分別為7.21億副、8.06億副和9.49億副，撲克牌業(yè)務(wù)收入分別為68,010.01萬元、75,843.17萬元和93,431.22萬元，公司撲克牌業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售規(guī)模不斷擴大。公司撲克牌業(yè)務(wù)原材料和庫存商品的標(biāo)準(zhǔn)化程度較高，隨著撲克牌業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售規(guī)模的擴大，公司相應(yīng)增加了原材料和庫存商品備貨，因此報告期內(nèi)存貨余額有所增加。

　　如上表所示，報告期各期末同行業(yè)可比公司期末存貨賬面價值總體亦呈上升趨勢，公司與同行業(yè)可比公司情況基本一致。

　　鴻博股份 安全印務(wù)、彩票印務(wù)、包裝辦公用紙等 2.43 3.14 3.50

　　注：移動游戲業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)可比公司基本無存貨，不涉及存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，公司存貨亦主要以撲克牌業(yè)務(wù)為主，計算姚記科技的存貨周轉(zhuǎn)率時，使用撲克牌業(yè)務(wù)的營業(yè)成本除以存貨賬面價值的平均值。

　　報告期內(nèi)，公司存貨周轉(zhuǎn)率低于可比公司平均值，主要由于可比公司的產(chǎn)品具有一定的定制化特點，多采取以銷定產(chǎn)的模式，而發(fā)行人的撲克牌產(chǎn)品相對標(biāo)準(zhǔn)化，需求確定性高，主要根據(jù)銷售預(yù)測進行備貨生產(chǎn)，因此存貨相對較多，存貨周轉(zhuǎn)率相對較低。

　　公司存貨庫齡較短，庫存商品期后銷售結(jié)轉(zhuǎn)情況良好，不存在庫存積壓情況。公司存貨庫齡結(jié)構(gòu)及期后銷售具體情況詳見本題之“二、結(jié)合庫齡、期后銷售及同行業(yè)可比公司情況說明存貨跌價準(zhǔn)備計提是否充分”相關(guān)內(nèi)容。

　　報告期各期末，公司存貨的余額主要為1年以內(nèi)，占比分別為97.91%、97.65%及98.71%。報告期各期末存貨主要系根據(jù)銷售預(yù)測而備貨的原材料和庫存商品。公司存貨庫齡情況與經(jīng)營情況相符。

　　公司報告期內(nèi)庫存商品的期后銷售情況良好，各期末庫存商品截至次年3月末的期后銷售比例均達(dá)到80%以上，截至次年年末的期后銷售比例均達(dá)到98%以上，顯示出良好的期后銷售情況，不存在庫存積壓的情況。

　　公司于報告期末對存貨進行減值測試，將單個存貨成本與可變現(xiàn)凈值進行比較，存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。

　　根據(jù)公開披露信息，同行業(yè)上市公司存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法與公司基本保持一致，即按單個存貨項目為基礎(chǔ)、存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量存貨跌價準(zhǔn)備。報告期內(nèi)，同行業(yè)上市公司存貨跌價準(zhǔn)備計提比例情況如下：

　　公司存貨跌價準(zhǔn)備計提比例低于可比公司，主要是由于可比公司的產(chǎn)品具有一定的定制化特點，多采取以銷定產(chǎn)的模式，而發(fā)行人的撲克牌產(chǎn)品相對標(biāo)準(zhǔn)化，導(dǎo)致原材料和庫存商品的標(biāo)準(zhǔn)化程度均較高，因此跌價準(zhǔn)備實際計提比例較低。

　　4、查閱同行業(yè)可比上市公司存貨跌價準(zhǔn)備計提政策，分析公司存貨減值準(zhǔn)備計提的合理性、充分性。

　　1、公司存貨余額較高符合公司業(yè)務(wù)模式，報告期內(nèi)存貨變動情況與同行業(yè)公司不存在重大差異，不存在庫存積壓的情況。

　　2、公司存貨庫齡大多在1年以內(nèi)，期后銷售情況良好，庫齡結(jié)構(gòu)合理，報告期各期末已計提了充分合理的減值準(zhǔn)備。

　　申請人報告期各期末應(yīng)收賬款余額較高，且*近一年一期末應(yīng)收賬款余額大幅增加。

　　請申請人補充說明：（1）報告期各期末應(yīng)收賬款余額較高、*近一年一期末應(yīng)收賬款余額大幅增加的原因及合理性，信用政策與同行業(yè)是否存在較大差異，是否存在放寬信用政策情形；（2）結(jié)合賬齡、期后回款及壞賬核銷情況、同行業(yè)可比公司情況等說明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提是否充分。

　　一、報告期各期末應(yīng)收賬款余額較高、*近一年一期末應(yīng)收賬款余額大幅增加的原因及合理性，信用政策與同行業(yè)是否存在較大差異，是否存在放寬信用政策情形；

　　（一）報告期各期末應(yīng)收賬款余額較高、*近一年一期末應(yīng)收賬款余額大幅增加的原因及合理性

　　報告期各期末，公司應(yīng)收賬款余額較高主要系公司通過并購逐步形成以撲克牌、移動游戲、互聯(lián)網(wǎng)營銷三大板塊并舉的業(yè)務(wù)模式，其中，移動游戲和互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)收入規(guī)模較大，因此形成較大金額應(yīng)收賬款。

　　報告期內(nèi)，公司應(yīng)收賬款增長主要系報告期內(nèi)公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長所致，不存在放寬信用政策刺激銷售的情形。2020年末、2021年末，公司應(yīng)收賬款增加主要來源于游戲業(yè)務(wù)和互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)增長。同時，報告期各期（末），移動游戲和互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款余額同比增長率均低于其收入增長率，顯示出良好的客戶信用管理效果。

　　報告期內(nèi)，公司綜合考慮客戶聲譽、歷史合作情況、交易規(guī)模、行業(yè)慣例等因素制定客戶信用政策。

　　就撲克牌業(yè)務(wù)而言，公司對于多數(shù)客戶采用的信用政策，未授予信用期或信用額度；對于合作時間長、交易規(guī)模大、資質(zhì)較佳的客戶授予100-600萬元不等的年度信用額度，客戶可在該額度下進行賒購。就移動游戲業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)而言，公司按照行業(yè)通行慣例，分別給予客戶10天-2個月、1-3個月信用期。

　　報告期內(nèi)，公司上述信用政策較為穩(wěn)定，且與同行業(yè)上市公司不存在較大差異，不存在放寬信用政策情形，具體情況如下：

　　二、結(jié)合賬齡、期后回款及壞賬核銷情況、同行業(yè)可比公司情況等說明應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提是否充分

　　報告期各期末，公司應(yīng)收賬款賬齡在1年以內(nèi)的占比95%以上，賬齡結(jié)構(gòu)合理，壞賬風(fēng)險較小。具體情況如下：

　　2019年末和2020年末，公司應(yīng)收賬款于次年回款95%以上，2021年末應(yīng)收賬款于期后3個月內(nèi)回款比例80%左右，總體回款情況良好，具體情況如下：

　　2020年，公司核銷應(yīng)收賬款及對應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備119.14萬元，占當(dāng)年末應(yīng)收賬款余額0.45%，系發(fā)行人子公司蘆鳴科技預(yù)計無法收回的對北京比特漫步科技有限公司的應(yīng)收投放和運營服務(wù)費。

　　公司按照組合計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的具體比例與同行業(yè)上市公司相比基本處于合理區(qū)間，具體情況如下：

　　注3：藍(lán)色光標(biāo)廣告類客戶應(yīng)收賬款賬期在半年以內(nèi)的，計提0.03%壞賬準(zhǔn)備；賬期在0.5-1年的，計提1.00%壞賬準(zhǔn)備。

　　綜上，公司應(yīng)收賬款賬齡總體較短，期后回款良好，報告期內(nèi)及時核銷預(yù)計無法收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提政策和實際計提比例與同行業(yè)可比公司不存在明顯差異。公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提充分。

　　1、查閱公司賬務(wù)記錄，訪談公司管理層，了解公司報告期各期末應(yīng)收賬款賬齡、余額變動原因、壞賬核銷背景；

　　2、查閱客戶合同及回款記錄，訪談公司管理層，查閱同行業(yè)上市公司應(yīng)收賬款了解報告期內(nèi)公司信用政策變動情況；

　　3、查閱各行業(yè)上市公司公告，了解其信用政策、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提政策及實際計提比例。

　　公司信用政策與同行業(yè)相比不存在較大差異，報告期內(nèi)不存在放寬信用政策的情形；公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提充分。

　　請申請人補充說明：（1）*近一年一期末預(yù)付賬款余額較高且逐年大幅增長的原因及合理性，是否與申請人業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配；（2）結(jié)合預(yù)付對象、是否為關(guān)聯(lián)方或潛在關(guān)聯(lián)方、預(yù)付內(nèi)容、是否符合行業(yè)慣例等補充說明上述情形是否構(gòu)成資金占用。

　　一、*近一年一期末預(yù)付賬款余額較高且逐年大幅增長的原因及合理性，是否與申請人業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配

　　2021年末，公司預(yù)付賬款賬面價值6,299.03萬元，同比提高66.27%，主要系互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)增長較快所致。公司開展互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)，根據(jù)與流量平臺合作的具體約定，公司需向部分平臺預(yù)付流量采買充值款，繼而根據(jù)廣告實際投放情況按月結(jié)算，因而產(chǎn)生一定的預(yù)付賬款。公司自2020年7月收購蘆鳴科技以來，互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)保持較快增長，從而導(dǎo)致預(yù)付賬款相應(yīng)增加，具備合理性。

　　2020年和2021年，公司各業(yè)務(wù)板塊主營業(yè)務(wù)收入和預(yù)付賬款賬面價值情況如下：

　　二、結(jié)合預(yù)付對象、是否為關(guān)聯(lián)方或潛在關(guān)聯(lián)方、預(yù)付內(nèi)容、是否符合行業(yè)慣例等補充說明上述情形是否構(gòu)成資金占用

　　撲克牌 原材料采購款、工程設(shè)備款等 紙張、能源供應(yīng)商等，如晨鳴紙業(yè)、國家電網(wǎng)等 2021年，綺繪文化向發(fā)行人提供視頻制作等服務(wù)，發(fā)行人因此向其預(yù)付款項，2021年末余額15.78萬元。除此之外，報告期各期末，公司預(yù)付對象均非關(guān)聯(lián)方。

　　移動游戲 推廣服務(wù)費、云服務(wù)費等 游戲推廣商、服務(wù)器供應(yīng)商，如阿里云計算有限公司等

　　公司各類業(yè)務(wù)預(yù)付款項系按照行業(yè)采購慣例與供應(yīng)商具體協(xié)商付款條款所形成。同行業(yè)上市公司亦在日常經(jīng)營中形成一定的預(yù)付款項，具體如下：

　　綜上，公司預(yù)付賬款主要系各板塊業(yè)務(wù)日常經(jīng)營產(chǎn)生，符合行業(yè)管理，公司預(yù)付對象中除綺繪文化外均非公司關(guān)聯(lián)方，公司預(yù)付款項不構(gòu)成資金占用。

　　1、公司*近一年末預(yù)付賬款金額較高且同比增幅較大系由于2021年公司互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)增長較快所致，具備合理性；

　　2、公司預(yù)付賬款主要系各板塊業(yè)務(wù)日常經(jīng)營產(chǎn)生，符合行業(yè)管理，公司預(yù)付對象中除綺繪文化外均非公司關(guān)聯(lián)方，公司預(yù)付款項不構(gòu)成資金占用。

　　請申請人結(jié)合商譽的形成原因、*近一期末的明細(xì)情況，并對照《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號-商譽減值》進行充分說明和披露。

　　公司商譽均為非同一控制下企業(yè)合并形成，且均與主營業(yè)務(wù)直接相關(guān)。公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 20 號——企業(yè)合并》的規(guī)定，在非同一控制下的企業(yè)合并中，將購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額確認(rèn)為商譽。

　　2016年3月，發(fā)行人與浙江萬盛達(dá)實業(yè)、盛震簽署了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》、《上海姚記撲克股份有限公司與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司之發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)之盈利補償協(xié)議》及《增資協(xié)議》，發(fā)行人通過

　　向萬盛達(dá)實業(yè)有限公司發(fā)行10,602,910股股份和支付現(xiàn)金10,200萬元取得萬盛

　　達(dá)撲克85%的股權(quán)，交易對價合計25,500萬元；同時以配套募集資金1億元向萬盛達(dá)撲克進行增資，增資完成后公司持有萬盛達(dá)撲克88.75%股權(quán)。2016年9月，公司獲得對萬盛達(dá)撲克控制權(quán)。

　　2018年3月，發(fā)行人與姚朔斌、寧波保稅區(qū)愉游投資合伙企業(yè)（有限合伙）、寧波保稅區(qū)創(chuàng)途投資合伙企業(yè)（有限合伙）、劉中杰、鄒應(yīng)方簽訂《關(guān)于上海成蹊信息科技有限公司53.45%股權(quán)之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，以現(xiàn)金66,812.50萬元收購其持有的成蹊科技合計53.45%股權(quán)。2018年4月，公司完成本次收購，獲得對成蹊科技控制權(quán)。

　　2018年8月，發(fā)行人控股子公司萬盛達(dá)撲克、上海姚趣企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)與上海曄航企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）、寧波保稅區(qū)君擷投資合伙企業(yè)（有限合伙）、上海臻解企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）、上海劍漁企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，萬盛達(dá)撲克向上海曄航企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）支付現(xiàn)金4,770.00萬元購買其持有的大魚競技10%的股權(quán)，萬盛達(dá)撲克向上海臻解企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）支付現(xiàn)金7,155.00萬元購買其持有的大魚競技15%的股權(quán)；上海姚趣擬向?qū)幉ū６悈^(qū)君擷投資合伙企業(yè)（有限合伙）支付人民幣11,209.5萬元現(xiàn)金對價購買其持有的大魚競技23.5%的股權(quán)，上海姚趣擬向上海劍漁企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）支付人民幣1,192.5萬元現(xiàn)金對價購買其持有的大魚競技2.5%的股權(quán)。

　　2019年 11月，發(fā)行人與上海姚趣簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，發(fā)行人以現(xiàn)金15,860.00萬元向上海姚趣購買大魚競技26%的股權(quán)，本次收購后發(fā)行人持有大魚競技51%的股權(quán)，大魚競技成為發(fā)行人的控股子公司。

　　2019年9月，發(fā)行人與上海樂頑投資管理有限公司、上海歐酷企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）簽訂投資協(xié)議，發(fā)行人通過收購股權(quán)及增資的方式取得酷禎科技51%股權(quán)，其中發(fā)行人以300.00萬元購買原股東持有的48.55%股權(quán)，以700.00萬元用于向酷禎科技增資，合計以1,000.00萬元取得酷禎科技51%的股權(quán)。

　　2019年7月，發(fā)行人以3,000.00萬元向上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司增資，取得其12%的股權(quán)，并作為其他非流動金融資產(chǎn)核算。

　　2020年6月，發(fā)行人與鄭隆騰、夏玉春、朱煜麟、黃立羽、上海蘆趣企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、黃旭晨簽訂《關(guān)于上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。公司以現(xiàn)金26,312.00萬元收購參股公司蘆鳴科技88%股權(quán)。本次交易完成后，蘆鳴科技成為公司全資子公司。

　　2020年12月，發(fā)行人子公司成蹊科技與王華庚、陸捷簽訂了《關(guān)于上海德御文化傳播有限公司100%股權(quán)之股權(quán)及債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，成蹊科技以現(xiàn)金177.00萬元收購德御文化100%的股權(quán)。發(fā)行人于2020年12月完成本次收購。

　　注：德御文化合并報表層面包含其子公司蝦游網(wǎng)絡(luò)商譽94.95萬元，萌奇科技商譽73.71萬元。

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“第七章 管理層討論與分析”之“一、財務(wù)狀況分析”之“（一）資產(chǎn)狀況分析”之“2、非流動資產(chǎn)”之“（8）商譽”補充披露如下：

　　根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》第四條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進行減值測試。

　　根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號——資產(chǎn)減值》第二十三條規(guī)定，企業(yè)合并所形成的商譽，至少應(yīng)當(dāng)在每年年度終了進行減值測試。商譽應(yīng)當(dāng)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。

　　公司對收購的萬盛達(dá)撲克、成蹊科技、大魚競技、酷禎網(wǎng)絡(luò)、蘆鳴科技所形成的商譽，每年聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)對商譽相關(guān)資產(chǎn)組可收回金額進行評估，協(xié)助開展商譽減值測試，并根據(jù)評估結(jié)果進行會計處理。

　　公司將各商譽與商譽相關(guān)資產(chǎn)組作為獨立的資產(chǎn)組，資產(chǎn)組包括經(jīng)營性流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和經(jīng)營性流動負(fù)債、其他非流動負(fù)債（不含付息債務(wù)）以及分?jǐn)偟纳套u。

　　2021年商譽減值測試選取的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合與購買日、以前年度商譽減值測試時所確定的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合一致。

　　資產(chǎn)組可收回金額按照該資產(chǎn)組的預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定，其預(yù)計現(xiàn)金流量根據(jù)管理層制定的未來5年（或6年）財務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)的現(xiàn)金流量預(yù)測來確定。

　　資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的構(gòu)成 萬盛達(dá)撲克 成蹊科技 大魚競技 酷禎網(wǎng)絡(luò) 蘆鳴科技 德御文化

　　注：蘆鳴科技合并報表層面包含其子公司閑銳科技商譽 37.88萬元；德御文化合并報表層面包含其子公司蝦游網(wǎng)絡(luò)商譽94.95萬元，萌奇科技商譽73.71萬元。

　　管理層將商譽結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，相關(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額按照預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值計算確定。

　　進行減值測試時，公司將所估計的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價值比較，以確定是否發(fā)生減值。

　　減值測試中采用的關(guān)鍵假設(shè)、參數(shù)包括：預(yù)測期間、營業(yè)收入增長率、利潤率、折現(xiàn)率。具體如下：

　　資產(chǎn)組名稱 萬盛達(dá)撲克 成蹊科技 大魚競技 酷禎網(wǎng)絡(luò) 蘆鳴科技 德御文化

　　穩(wěn)定期 2027年至永續(xù)期 2027年至永續(xù)期 2027年至永續(xù)期 2028年至永續(xù)期 2027年至永續(xù)期 2027年至永續(xù)期

　　注1：由于酷禎網(wǎng)絡(luò)在研游戲預(yù)計于2022年年底上線：萬盛達(dá)撲克預(yù)測期營業(yè)收入不考慮其他業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致預(yù)測期營業(yè)收入平均增長率為負(fù)值；萬盛達(dá)撲克主營業(yè)務(wù)撲克牌生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)于預(yù)測期內(nèi)保持相對平穩(wěn)。

　　為合理地預(yù)測被評估單位未來年度營業(yè)收入及收益的變化規(guī)律及其趨勢，應(yīng)選擇可進行預(yù)測的盡可能長的預(yù)測期。公司在綜合分析資產(chǎn)組收入成本結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、資本結(jié)構(gòu)、資本性支出、投資收益和風(fēng)險水平等因素的基礎(chǔ)上，結(jié)合宏觀政策、行業(yè)周期、公司對未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場發(fā)展前景預(yù)測、所在行業(yè)現(xiàn)狀和發(fā)展前景，以及其他影響企業(yè)進入穩(wěn)定期的因素合理確定預(yù)測期和穩(wěn)定期。

　　公司評估資產(chǎn)組未來收益分為預(yù)測期、穩(wěn)定期間兩個階段進行預(yù)測。預(yù)測期間取5-6年。

　　每個資產(chǎn)組的營業(yè)收入增長率及利潤率預(yù)測值系結(jié)合各單位歷史數(shù)據(jù)以及未來的業(yè)務(wù)規(guī)劃進行合理評估。

　　由于被評估企業(yè)不是上市公司，其折現(xiàn)率不能直接計算獲得，因此選取對比公司進行分析計算的方法估算被評估企業(yè)期望投資回報率。即在上市公司中選取對比公司，然后估算對比公司的系統(tǒng)性風(fēng)險系數(shù)β；根據(jù)對比公司平均資本結(jié)構(gòu)、對比公司β以及被評估公司資本結(jié)構(gòu)估算被評估企業(yè)的期望投資回報率，并以此作為折現(xiàn)率。

　　各商譽對應(yīng)的標(biāo)的資產(chǎn)于業(yè)績承諾期內(nèi)均完成當(dāng)年或累計業(yè)績對賭，具體情況如下：

　　對賭期間 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 是否完成當(dāng)年業(yè)績承諾 是否完成累計業(yè)績承諾

　　對賭期間，成蹊科技業(yè)績（扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤）承諾實現(xiàn)情況如下：

　　對賭期間，大魚競技業(yè)績（扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司股東的凈利潤孰低值）承諾實現(xiàn)情況如下：

　　對賭期間 扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司股東的凈利潤孰低值 當(dāng)年是否完成業(yè)績承諾 是否完成累計業(yè)績承諾

　　對賭期間，蘆鳴科技業(yè)績（扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤）承諾實現(xiàn)情況如下：

　　1、查閱公司商譽相關(guān)并購的審議文件、并購協(xié)議、公告文件、對價支付情況和賬務(wù)處理記錄，訪談公司管理層，了解相關(guān)并購背景，確認(rèn)商譽會計處理準(zhǔn)確性；

　　2、查閱公司報告期內(nèi)各并購標(biāo)的財務(wù)報表，訪談公司管理層，了解相關(guān)資產(chǎn)組經(jīng)營情況、減值跡象及業(yè)績承諾完成情況；

　　以及發(fā)行人的披露文件等資料，訪談公司管理層，了解并評估商譽是否按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，分析管理層對公司商譽所屬資產(chǎn)組的認(rèn)定，檢查和評價商譽減值測試時采用方法、關(guān)鍵假設(shè)和參數(shù)取值的合理性，復(fù)核管理層編制的商譽所屬資產(chǎn)組可收回金額的計算表，確認(rèn)是否存在商譽減值情況；

　　4、檢查發(fā)行人是否存在《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號-商譽減值》中提示的問題。

　　發(fā)行人已按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號-資產(chǎn)減值》的規(guī)定及《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第8號-商譽減值》的要求，定期進行商譽減值測試；商譽已合理分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合進行減值測試；商譽減值測試采用的方法、關(guān)鍵假設(shè)和參數(shù)具備合理性；商譽減值的信息已按要求披露。

　　請申請人結(jié)合上述訴訟、仲裁進展情況補充說明預(yù)計負(fù)債計提情況，計提是否充分。

　　因仇黎明未按照《關(guān)于收購中德索羅門自行車（北京）有限責(zé)任公司之協(xié)議書》及其補充協(xié)議之約定在約定期限內(nèi)支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,069萬元，故啟東姚記起訴仇黎明，請求法院判令：（1）仇黎明支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,069萬元；（2）仇黎明支付逾期付款利息，自2021年1月20日起以5%利率計算至實際支付完畢之日止；（3）仇黎明賠償啟東姚記律師費損失20,000元；（4）本案訴訟費由仇黎明承擔(dān)。

　　啟東市人民法院于2021年12月24日作出（2021）蘇0681民初4370號《民事判決書》，判決：（1）仇黎明于《民事判決書》發(fā)生法律效力之日起十日內(nèi)向啟東姚記支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,069萬元及利息（以1,069萬元為基數(shù)，自2021年1月20日起至實際付清之日止，按照年利率5%計算）；（2）駁回啟東姚記的其他訴訟請求。

　　仇黎明有權(quán)在上述一審判決送達(dá)之日起15日內(nèi)提起上述；截至本回復(fù)出具日，啟東姚記尚未收到二審應(yīng)訴通知書。

　　發(fā)行人因不服國家知識產(chǎn)權(quán)局作出的商評字[2021]第 0000074672號《關(guān)于第4567658號“妙記”商標(biāo)無效宣告請求裁定書》（國家知識產(chǎn)權(quán)局在該裁定書中駁回了姚記科技提出的關(guān)于宣告義烏市新華撲克廠注冊的第4567658號“妙記”商標(biāo)無效的申請），故起訴國家知識產(chǎn)權(quán)局，且義烏市新華撲克廠作為第三人，請求法院判令：（1）撤銷國家知識產(chǎn)權(quán)局作出的商評字[2021]第0000074672號《關(guān)于第4567658號“妙記”商標(biāo)無效宣告請求裁定書》；（2）責(zé)令國家知識產(chǎn)權(quán)局重新對第4567658號“妙記”商標(biāo)作出裁定；（3）本案訴訟費由國家知識產(chǎn)權(quán)局承擔(dān)。根據(jù)北京知識產(chǎn)權(quán)法院于2021年12月17日作出的（2021）京73行初8173號《行政判決書》，北京知識產(chǎn)權(quán)法院駁回姚記科技的訴訟請求。截至本回復(fù)出具日，發(fā)行人已向北京市高級人民法院提起上訴，該案正在二審審理過程中。

　　發(fā)行人因不服國家知識產(chǎn)權(quán)局作出的商評字[2021]第 0000136246號《關(guān)于第31667063號“姚記”商標(biāo)無效宣告請求裁定書》（國家知識產(chǎn)權(quán)局在該裁定書中駁回了姚記科技提出的關(guān)于宣告廣州雅瑩生物科技有限公司注冊的第 31667063號“姚記”商標(biāo)無效的申請），故起訴國家知識產(chǎn)權(quán)局，且廣州雅瑩生物科技有限公司作為第三人，請求法院判令：（1）撤銷國家知識產(chǎn)權(quán)局作出的商評字[2021]第0000136246號《關(guān)于第31667063號“姚記”商標(biāo)無效宣告請求裁定書》；（2）責(zé)令國家知識產(chǎn)權(quán)局重新對第31667063號“姚記”商標(biāo)作出裁定；（3）本案訴訟費由國家知識產(chǎn)權(quán)局承擔(dān)。截至本回復(fù)出具日，該案已受理。

　　鑒于上述案件中發(fā)行人及其重要子公司均為原告，且就上述發(fā)行人與仇黎明之間的訴訟，發(fā)行人已根據(jù)相關(guān)訴訟進展對上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1,069萬元全額計提壞賬準(zhǔn)備；就上述發(fā)行人與國家知識產(chǎn)權(quán)局之間的訴訟，相關(guān)涉案商標(biāo)均系第三方申請注冊的與發(fā)行人商標(biāo)、字號存在相似之處的商標(biāo)，發(fā)行人為防止該等商標(biāo)對消費者產(chǎn)生誤導(dǎo)而提起相應(yīng)的宣告商標(biāo)無效之申請及上述訴訟，該等申請及訴訟不影響發(fā)行人自身已合法注冊商標(biāo)的有效性及正常使用。因此，上述案件不會對發(fā)行人的資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況造成重大不利影響，不構(gòu)成本次發(fā)行的實質(zhì)性法律障礙。

　　除上述案件外，截至報告期末，發(fā)行人及其重要子公司無其他未了結(jié)的或者可預(yù)見的對其自身資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大不利影響的重大訴訟、仲裁案件。

　　根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13 號——或有事項》的相關(guān)規(guī)定，與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

　　截至報告期末，公司不存在作為被告的重大未決訴訟和仲裁，公司作為原告的重大未決訴訟和仲裁不會導(dǎo)致公司承擔(dān)現(xiàn)時義務(wù)并導(dǎo)致公司未來經(jīng)濟利益流出，因此公司未計提預(yù)計負(fù)債，具備合理性。

　　1、獲取發(fā)行人訴訟清單，通過中國裁判文書網(wǎng)等公開渠道進行網(wǎng)絡(luò)查詢訴訟、仲裁等相關(guān)信息的完整性；

　　2、查閱發(fā)行人關(guān)于未決訴訟、仲裁的訴訟資料；訪談發(fā)行人管理層，了解未決訴訟具體情況；

　　截至報告期末，公司不存在作為被告的重大未決訴訟和仲裁。公司未計提預(yù)計負(fù)債，具備合理性。

　　請申請人補充說明：（1）上述標(biāo)的承諾業(yè)績實現(xiàn)情況，是否完成業(yè)績承諾；（2）業(yè)績承諾未完成是否有業(yè)績承諾補償約定，及補償執(zhí)行情況。

　　2016年3月，發(fā)行人與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司（以下簡稱“萬盛達(dá)實業(yè)”）、盛震簽署了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》、《上海姚記撲克股份有限公司與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司之發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)之盈利補償協(xié)議》及《增資協(xié)議》，發(fā)行人通過向萬盛達(dá)實業(yè)有限公司發(fā)行10,602,910股股份和支付現(xiàn)金10,200萬元取得萬盛達(dá)撲克85%的股權(quán)，交易對價合計25,500萬元；同時以配套募集資金1億元向萬盛達(dá)撲克進行增資，增資完成后公司持有萬盛達(dá)撲克88.75%股權(quán)。

　　根據(jù)公司與萬盛達(dá)實業(yè)簽訂的《上海姚記撲克股份有限公司與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司及盛震之發(fā)行股份及現(xiàn)金支付購買資產(chǎn)協(xié)議》及《上海姚記撲克股份有限公司與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司及盛震之發(fā)行股份及現(xiàn)金支付購買資產(chǎn)之盈利補償協(xié)議》，萬盛達(dá)實業(yè)需達(dá)成以下業(yè)績承諾：萬盛達(dá)實業(yè)承諾萬盛達(dá)撲克2016年、2017年、2018年實現(xiàn)的經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別不低于2,000萬元、2,550萬元、3,100萬元；若萬盛達(dá)撲克2016年期末、2017年期末和2018年期末實現(xiàn)的經(jīng)審計的補償測算期間累計凈利潤存在低于2,000萬元、4,550萬元和7,650萬元的情況，則萬盛達(dá)實業(yè)須就不足部分向公司進行補償。

　　對賭期間 扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 是否完成當(dāng)年業(yè)績承諾 是否完成累計業(yè)績承諾 是否觸發(fā)對賭條款

　　公司與萬盛達(dá)實業(yè)就業(yè)績承諾未完成情況進行了業(yè)績承諾補償約定，具體內(nèi)容詳見本題之“一、上述標(biāo)的承諾業(yè)績實現(xiàn)情況，是否完成業(yè)績承諾”之回復(fù)。

　　2016年、2017年，萬盛達(dá)撲克完成承諾業(yè)績。2018年，萬盛達(dá)撲克未完成當(dāng)年承諾年業(yè)績，但完成截至當(dāng)年末累計承諾業(yè)績，根據(jù)前述業(yè)績補償條款，萬盛達(dá)實業(yè)無需向公司進行補償。

　　1、查閱2016年3月公司與萬盛達(dá)實業(yè)、盛震簽署的《上海姚記撲克股份有限公司與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司及盛震之發(fā)行股份及現(xiàn)金支付購買資產(chǎn)協(xié)議》及《上海姚記撲克股份有限公司與浙江萬盛達(dá)實業(yè)有限公司及盛震之發(fā)行股份及現(xiàn)金支付購買資產(chǎn)之盈利補償協(xié)議》，并訪談公司管理層，了解公司收購萬盛達(dá)撲克的基本情況，及雙方約定的業(yè)績承諾及補償安排；

　　2、查閱萬盛達(dá)撲克2016年、2017年和2018年財務(wù)數(shù)據(jù)，確認(rèn)其業(yè)績承諾完成情況。

　　公司與萬盛達(dá)實業(yè)就業(yè)績承諾未完成情況進行了業(yè)績承諾補償約定。萬盛達(dá)撲克已完成截至業(yè)績承諾期各期末累計承諾業(yè)績，未觸發(fā)業(yè)績補償條款，萬盛達(dá)實業(yè)無需向公司進行補償。

　　申請人2018年起陸續(xù)收購成蹊科技、大魚競技、酷禎網(wǎng)絡(luò)等移動游戲公司，報告期各期末營業(yè)收入、營業(yè)毛利構(gòu)成中來自移動游戲部分金額和占比大幅增長，移動游戲業(yè)務(wù)毛利率較高。2020年收購蘆鳴科技，介入數(shù)字營銷業(yè)務(wù)。

　　請申請人補充說明：（1）申請人收購上述游戲公司、競技公司、數(shù)字營銷公司的原因，收購價格確定依據(jù)，收購價格是否公允，是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行；（2）上述游戲公司的主營業(yè)務(wù)、盈利模式、客戶供應(yīng)商情況、*近三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)，逐月列示目前在運營的游戲的用戶在線時長、充值模式等運營數(shù)據(jù)，是否違反未成年人防游戲沉迷相關(guān)規(guī)定；（3）游戲業(yè)務(wù)毛利率與同行業(yè)公司的比較情況，游戲業(yè)務(wù)毛利率較高的原因及合理性；（4）結(jié)合同行業(yè)可比公司營業(yè)收入、凈利潤數(shù)據(jù)補充說明玩家充值數(shù)據(jù)是否真實，是否存在自充值、刷榜等情形；（5）結(jié)合目前在運營游戲的生命周期、新游戲的研發(fā)推出、產(chǎn)業(yè)政策等補充說明游戲業(yè)務(wù)高毛利率是否具有可持續(xù)性，游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率是否存在大幅下滑風(fēng)險；（6）數(shù)字營銷公司的主營業(yè)務(wù)、盈利模式、客戶供應(yīng)商情況、*近三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)是否涉及直播、短視頻等業(yè)務(wù)，如是請補充說明具體業(yè)務(wù)情況。

　　請保薦機構(gòu)和會計師核查游戲公司內(nèi)部控制制度設(shè)計與執(zhí)行情況，玩家充值數(shù)據(jù)是否真實，是否存在自充值、刷榜等情形，相關(guān)內(nèi)部控制制度如何避免出現(xiàn)上述情形。請保薦機構(gòu)和會計師詳細(xì)說明核查過程、方法和核查結(jié)論。

　　一、申請人收購上述游戲公司、競技公司、數(shù)字營銷公司的原因，收購價格確定依據(jù)，收購價格是否公允，是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行；

　　成蹊科技主要從事手機游戲的研發(fā)、發(fā)行和運營，奉行“聚焦精品、研運一體化”的經(jīng)營模式，是國內(nèi)領(lǐng)先的細(xì)分領(lǐng)域游戲研發(fā)、運營公司之一。

　　2018年以來，公司在做精做強撲克牌業(yè)務(wù)的同時，主動適應(yīng)國內(nèi)外消費者娛樂方式的變化，圍繞“大娛樂”的戰(zhàn)略方向，促進公司在更廣闊平臺的轉(zhuǎn)型升級。2018年4月，公司完成對上海成蹊信息科技有限公司53.45%股權(quán)的收購，獲得其控制權(quán)，正式進入移動游戲行業(yè)。公司于2019年5月進一步收購了成蹊科技剩余股權(quán)，使其成為公司的全資子公司。

　　收購成蹊科技后，公司逐步形成了撲克牌業(yè)務(wù)與移動游戲業(yè)務(wù)共同快速發(fā)展的格局，從事的主要業(yè)務(wù)包括了撲克牌的設(shè)計、生產(chǎn)和銷售以及移動游戲的研發(fā)、發(fā)行和運營。

　　根據(jù)上海眾華資產(chǎn)評估有限公司以2018年1月31日為評估基準(zhǔn)日出具的《上海姚記撲克股份有限公司擬收購上海成蹊信息科技有限公司股權(quán)所涉及的上海成蹊信息科技有限公司的股東全部權(quán)益價值評估報告》，成蹊科技的股東全部權(quán)益價值評估結(jié)果為125,000.00萬元。

　　本次交易的定價以前述評估值為參考基準(zhǔn)，經(jīng)交易各方友好協(xié)商，本次交易成蹊科技53.45%股權(quán)作價66,812.5萬元，具備公允性。

　　根據(jù)上海眾華資產(chǎn)評估有限公司以2019年1月31日為評估基準(zhǔn)日出具的《上海姚記撲克股份有限公司擬收購上海成蹊信息科技有限公司股權(quán)所涉及的上海成蹊信息科技有限公司的股東全部權(quán)益價值評估報告》，成蹊科技的股東全部權(quán)益價值評估結(jié)果為149,800.00萬元。

　　鑒于成蹊科技已于2019年3月通過現(xiàn)金分紅的方式向其所有股東完成人民幣6,000萬元的利潤分配，經(jīng)交易各方友好協(xié)商，本次交易成蹊科技46.55%股權(quán)的交易作價為人民幣66,799.20萬元，具備公允性。

　　收購?fù)瓿蓵r間 標(biāo)的股權(quán)比例 關(guān)聯(lián)關(guān)系分析 是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易 是否履行關(guān)聯(lián)交易審議程序和披露義務(wù)

　　2018年4月 53.45% 本次交易對方系姚朔斌、寧波保稅區(qū)愉游投資合伙企業(yè)（有限合伙）、寧波保稅區(qū)創(chuàng)途投資合伙企業(yè)（有限合伙）、劉中杰、鄒應(yīng)方。其中，姚朔斌系公司控股股東及實際控制人之一、董事、總經(jīng)理；寧波保稅區(qū)愉游投資合伙企業(yè)（有限合伙）的執(zhí)行事務(wù)合伙人李松系公司彼時5%以上的股東；劉中杰與李松系夫妻關(guān)系。因此本次交易對方構(gòu)成公司關(guān)聯(lián)方。 是 是

　　2019年5月 46.55% 本次交易對方系姚朔斌、寧波保稅區(qū)愉游投資合伙企業(yè)（有限合伙）、劉中杰、鄒應(yīng)方。其中，姚朔斌系公司控股股東及實際控制人之一、董事、總經(jīng)理；寧波保稅區(qū)愉游投資合伙企業(yè)（有限合伙）的執(zhí)行事務(wù)合伙人李松系公司彼時5%以上的股東、董事；劉中杰與李松系夫妻關(guān)系。因此本次交易對方構(gòu)成公司關(guān)聯(lián)方。 是 是

　　4、收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行

　　公司分2步收購成蹊科技100%股權(quán)，與交易對方分別就其對應(yīng)的盈利補償期間約定了業(yè)績承諾，具體情況如下：

　　2018年4月 2018年3月 《關(guān)于上海成蹊信息科技有限公司53.45%股權(quán)之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 2018年、2019年、2020年和2021年 2018年、2019年、2020年、2021年，成蹊科技扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別不低于人民幣10,000萬元、12,000萬元、14,000萬元和16,000萬元。

　　2019年5月 2019年4月 《關(guān)于上海成蹊信息科技有限公司46.55%股權(quán)之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 2019年、2020年和2021年

　　根據(jù)前述股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，若成蹊科技于盈利補償期間內(nèi)未實現(xiàn)業(yè)績承諾，則該次股權(quán)出讓方各方將按照一定順利進行業(yè)績補償。

　　各年應(yīng)補償金額＝（成蹊科技截至當(dāng)年期末累計凈利潤承諾數(shù)-成蹊科技截至當(dāng)年期末累計實現(xiàn)的實際凈利潤數(shù)）/盈利補償期間內(nèi)成蹊科技的凈利潤承諾數(shù)總額×成蹊科技總估值×該次股權(quán)轉(zhuǎn)讓比例-已補償金額

　　在各年計算的應(yīng)補償金額少于或等于0時，按0取值，即已經(jīng)補償?shù)慕痤~不沖回。

　　如成蹊科技盈利補償期間實現(xiàn)的凈利潤數(shù)總額不足凈利潤承諾數(shù)總額的50%，則公司有權(quán)要求股權(quán)出讓方在會計師事務(wù)所出具成蹊科技2021年度專項審核意見后10個工作日內(nèi)以當(dāng)次股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價扣除股權(quán)出讓方因業(yè)績承諾而已支付的補償款及公司已自成蹊科技取得之分紅款的價格回購本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之標(biāo)的股權(quán)。

　　本次收購?fù)瓿珊螅甚杩萍紭I(yè)務(wù)健康發(fā)展，與公司撲克牌業(yè)務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)取得良好的協(xié)同效應(yīng)。

　　盈利補償期間 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤 是否完成業(yè)績承諾

　　由于成蹊科技于盈利補償期間內(nèi)各期均完成業(yè)績承諾，因此無需履行業(yè)績補償措施。

　　公司自2018年4月收購成蹊科技后，成蹊科技保持良好的發(fā)展業(yè)績，堅定了公司對移動游戲業(yè)務(wù)的信心，同時，公司擬探索游戲出海業(yè)務(wù)。大魚競技主要從事海外游戲研發(fā)，符合公司關(guān)于持續(xù)布局在線休閑競技游戲，拓展海外游戲業(yè)務(wù)領(lǐng)域的戰(zhàn)略規(guī)劃與發(fā)展目標(biāo)。

　　2018年9月，公司控股子公司萬盛達(dá)撲克與海姚趣共同出資收購大魚競技51%的股權(quán)，其中，萬盛達(dá)撲克占股25%，上海姚趣占股26%。本次收購?fù)瓿珊螅篝~競技成為發(fā)行人參股公司。

　　2019年12月，公司收購上海姚趣持有的大魚競技26%的股權(quán)，獲得大魚競技控股權(quán)。

　　2020年8月，公司收購大魚競技剩余49%股權(quán)，大魚競技成為發(fā)行人全資子公司。

　　公司歷次收購大魚競技股權(quán)均基于收購時點的標(biāo)的股權(quán)評估值，與股權(quán)出讓方平等協(xié)商確定，定價公允。公司收購大魚競技股權(quán)歷次評估情況及交易價格如下：

　　2018年9月 25% 11,925.00 54,500.00 2018年6月30日 《浙江萬盛達(dá)撲克有限公司、上海姚趣企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）擬收購大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司股權(quán)所涉及的大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的股東全部權(quán)益價值評估報告》（滬眾評報（2018）第0453號） 上海眾華資產(chǎn)評估有限公司

　　2019年12月 26% 15,860.00 63,000.00 2019年9月30日 《上海姚記科技股份有限公司擬收購大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司股權(quán)所涉及的大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的股東全部權(quán)益價值評估報告》（滬眾評報（2019）第0733號）

　　2020年8月 49% 30,972.90 63,500.00 2020年6月30日 《上海姚記科技股份有限公司擬收購大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司股權(quán)所涉及的大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司的股東全部權(quán)益價值評估報告》（滬眾評報字（2020）第0452號）

　　收購?fù)瓿蓵r間 標(biāo)的股權(quán)比例 關(guān)聯(lián)關(guān)系分析 是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易 是否履行關(guān)聯(lián)交易審議程序和披露義務(wù)

　　2018年9月 25% 公司控股子公司萬盛達(dá)撲克與上海姚趣共同出資收購大魚競技51%股權(quán)。公司控股股東及實際控制人之一、董事、總經(jīng)理姚朔斌擔(dān)任上海姚趣的執(zhí)行事務(wù)合伙人；公司控股股東及實際控制人之一姚曉麗持有上海姚趣66.66%股份，公司彼時持股5%以上的股東李松持有上海姚趣20.83%股份。因此本次交易構(gòu)成屬于關(guān)聯(lián)雙方共同投資情形。 是 是

　　2019年12月 26% 本次交易對方為上海姚趣。公司控股股東及實際控制人之一、董事、總經(jīng)理姚朔斌擔(dān)任上海姚趣的執(zhí)行事務(wù)合伙人；公司控股股東及實際控制人之一姚曉麗持有上海姚趣66.66%的股份；公司董事李松持有上海姚趣33.33%的股份。因此本次交易對方構(gòu)成公司關(guān)聯(lián)方。 是 是

　　2020年8月 49% 本次交易對方為寧波保稅區(qū)君擷投資合伙企業(yè)（有限合伙）、上海臻臨企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）、上海勝寒企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙）、上海劍漁企業(yè)管理合 伙企業(yè)（有限合伙）。本次交易對方均非公司關(guān)聯(lián)方。 否 否

　　4、收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行

　　公司收購大魚競技股權(quán)，與交易對方分別就其對應(yīng)的盈利補償期間約定了業(yè)績承諾，具體情況如下：

　　2018年9月 2018年8月 《關(guān)于大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司51%股權(quán)之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 2018年、2019年、2020年、2021年 2018年、2019年、2020年、2021年，大魚競技扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司股東的凈利潤孰低值分別不低于人民幣4,500萬元、人民幣5,850萬元、人民幣7,000萬元和人民幣8,000萬元

　　2019年12月 2019年11月 《關(guān)于大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司26%股權(quán)之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 2019年、2020年、2021年

　　2020年8月 2020年8月 《關(guān)于大魚競技（北京）網(wǎng)絡(luò)科技有限公司49%股權(quán)之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 2020年、2021年

　　根據(jù)歷次股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，若大魚競技于盈利補償期間內(nèi)未實現(xiàn)業(yè)績承諾，則該次股權(quán)出讓方各方將按照一定順利進行業(yè)績補償。

　　任一股權(quán)出讓方當(dāng)年應(yīng)補償金額=（大魚競技截至當(dāng)年期末累計凈利潤承諾數(shù)-大魚競技截至當(dāng)年期末累計實現(xiàn)的實際凈利潤數(shù)）/盈利補償期間內(nèi)大魚競技的凈利潤承諾數(shù)總額×標(biāo)的股權(quán)對價-已補償金額）×（該股權(quán)出讓方出售標(biāo)的股權(quán)的對價/標(biāo)的股權(quán)交易總價格）

　　在各年計算的應(yīng)補償金額少于或等于0時，按0取值，即已經(jīng)補償?shù)慕痤~不沖回。

　　如大魚競技盈利補償期間實現(xiàn)的凈利潤數(shù)總額不足凈利潤承諾數(shù)總額的50%,則股權(quán)受讓方有權(quán)要求股權(quán)出讓方在會計師事務(wù)所出具大魚競技2021年度專項審核意見后10個工作日內(nèi)以當(dāng)次股權(quán)轉(zhuǎn)讓對價加上利息（按單利年化8%計算）扣除股權(quán)出讓方因業(yè)績承諾而已支付的補償款及股權(quán)受讓方已自大魚競技取得之分紅款的價格回購本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之標(biāo)的股權(quán)。

　　（3）收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r、業(yè)績承諾實現(xiàn)情況及業(yè)績補償措施履行情況本次收購?fù)瓿珊螅篝~競技業(yè)務(wù)發(fā)展良好，與公司原有移動游戲業(yè)務(wù)取得良好的整合效益。

　　盈利補償期間 扣除非經(jīng)常性損益前后歸屬于母公司股東的凈利潤孰低值 當(dāng)年是否完成業(yè)績承諾 是否完成累計業(yè)績承諾 是否觸發(fā)業(yè)績補償條款

　　2018年-2020年，大魚競技完成承諾業(yè)績。2021年，大魚競技未完成當(dāng)年承諾年業(yè)績，但完成截至當(dāng)年末累計承諾業(yè)績，根據(jù)前述業(yè)績補償條款，大魚競技無需向公司進行補償。

　　酷禎網(wǎng)絡(luò)主要從事H5游戲開發(fā)，對公司當(dāng)時以APP端游戲為主的業(yè)務(wù)格局是有益的補充，有助于公司進一步打開游戲細(xì)分市場，降低經(jīng)營風(fēng)險。

　　2019年9月，公司通過股權(quán)收購和增資的方式取得酷禎網(wǎng)絡(luò)51%的股權(quán)，獲得其控制權(quán)。

　　2019年9月，公司通過股權(quán)收購和增資的方式取得酷禎網(wǎng)絡(luò)51%的股權(quán)，總對價1,000萬元，其中300萬元用于收購酷禎網(wǎng)絡(luò)48.55%的股權(quán)，700萬元用于向酷禎網(wǎng)絡(luò)增資。酷禎網(wǎng)絡(luò)的投后估值1,960.78萬元。

　　本次交易的交易價格系結(jié)合酷禎網(wǎng)絡(luò)歷史研發(fā)投入、在手游戲項目開發(fā)情況及市場推廣情況等因素，經(jīng)雙方友好協(xié)商確定，定價公允。

　　本次交易股權(quán)出讓方上海酷歐企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、上海樂頑投資管理有限公司均非公司關(guān)聯(lián)方，本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。

　　4、收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行

　　本次收購不存在業(yè)績承諾。本次收購?fù)瓿珊螅岬澗W(wǎng)絡(luò)積極進行中重度游戲研發(fā)，經(jīng)營良好，取得了較好的并購整合效果。2019年-2021年，酷禎網(wǎng)絡(luò)主要財務(wù)數(shù)據(jù)如下：

　　蘆鳴科技主營業(yè)務(wù)為互聯(lián)網(wǎng)營銷，是眾多消費產(chǎn)業(yè)的上游推廣渠道，與公司移動游戲業(yè)務(wù)亦存在天然的產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同效應(yīng)。為抓住“在線新經(jīng)濟”發(fā)展勢能，完善公司互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)布局，公司決定收購蘆鳴科技。

　　公司于2019年7月向蘆鳴科技增資3,000萬元取得蘆鳴科技12%的股權(quán)。2020年7月，公司受讓蘆鳴科技其他股東股權(quán)，實現(xiàn)全資控股。

　　公司于2019年7月向蘆鳴科技增資3,000萬元取得蘆鳴科技12%的股權(quán)，系基于蘆鳴科技彼時經(jīng)營情況、未來業(yè)績預(yù)期等因素，與蘆鳴科技平等協(xié)商定價，具備公允性。

　　2020年7月，公司收購蘆鳴科技剩余88%股權(quán)。根據(jù)上海眾華資產(chǎn)評估有限公司以2020年4月30日為評估基準(zhǔn)日出具的《上海姚記科技股份有限公司擬股權(quán)收購上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司所涉及的該公司股東全部權(quán)益價值評估報告》（滬眾評報字[2020]第 0344號），蘆鳴科技的股東全部權(quán)益價值評估結(jié)果為29,900.00萬元。基于蘆鳴科技股權(quán)評估值，經(jīng)各方平等協(xié)商一致，本次交易定價26,312.00萬元，具備公允性。

　　4、收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行

　　公司分2步收購蘆鳴科技100%股權(quán)，分別就其對應(yīng)的盈利補償期間約定了業(yè)績承諾，具體情況如下：

　　2019年7月 2019年6月 《關(guān)于上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司之投資協(xié)議》 2019年、2020年、2021年 2019年、2020年、2021年，蘆鳴科技扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別不低于人民幣2,000萬元、人民幣2,700萬元和人民幣3,500萬元

　　2020年7月 2020年6月 《關(guān)于上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 2020年、2021年、2022年和2023年 2020年、2021年、2022年和2023年，蘆鳴科技實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤分別不低于人民幣2,700萬元、人民幣3,500萬元、人民幣4,000萬元和人民幣4,500萬元，業(yè)績承諾可累計計算

　　根據(jù)《關(guān)于上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司之投資協(xié)議》約定，若蘆鳴科技于盈利補償期間內(nèi)未實現(xiàn)業(yè)績承諾，則原股東將按照以下金額進行業(yè)績補償：

　　任一原股東當(dāng)年應(yīng)補償金額=（蘆鳴科技截至當(dāng)年期末累計凈利潤承諾數(shù)-蘆鳴科技截至當(dāng)年期末累計實現(xiàn)的實際凈利潤數(shù)）/盈利補償期間內(nèi)蘆鳴科技的凈利潤承諾數(shù)總額×本次增資后估值×12%-已補償金額）×該原股東于本次增資前持有蘆鳴科技股權(quán)比例

　　在各年計算的應(yīng)補償金額少于或等于0時，按0 取值，即已經(jīng)補償?shù)慕痤~不沖回。

　　根據(jù)《關(guān)于上海蘆鳴網(wǎng)絡(luò)科技有限公司之投資協(xié)議》約定，若蘆鳴科技于盈利補償期間內(nèi)未實現(xiàn)業(yè)績承諾，則原股東將按照以下金額進行業(yè)績補償：

　　原股東當(dāng)年應(yīng)補償金額＝（蘆鳴科技截至當(dāng)年期末累計凈利潤承諾數(shù)－蘆鳴科技截至當(dāng)年期末累計實現(xiàn)的實際凈利潤數(shù)）/ 盈利補償期間內(nèi)蘆鳴科技的凈利潤承諾數(shù)總額×蘆鳴科技總估值×88%－已補償金額

　　任一原股東當(dāng)年應(yīng)補償金額＝原股東當(dāng)年應(yīng)補償金額×該原股東于股權(quán)轉(zhuǎn)讓前持有蘆鳴科技股權(quán)比例/88%

　　在各年計算的應(yīng)補償金額少于或等于0時，按0 取值，即已經(jīng)補償?shù)慕痤~不沖回。

　　如蘆鳴科技盈利補償期間實現(xiàn)的凈利潤數(shù)總額不足凈利潤承諾數(shù)總額的50%，則甲方有權(quán)要求乙方根據(jù)各自相對持股比例在會計師事務(wù)所出具蘆鳴科技2023年度專項審核意見后10個工作日內(nèi)以人民幣26,312.00 萬元加上利息（按單利年化8%計算）扣除股權(quán)出讓方因業(yè)績承諾而已支付的本協(xié)議項下的補償款及發(fā)行人自取得本次標(biāo)的股權(quán)對應(yīng)之分紅款（即蘆鳴科技88%股權(quán)所對應(yīng)的分紅款）后的價格回購本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之標(biāo)的股權(quán)。

　　（3）收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r、業(yè)績承諾實現(xiàn)情況及業(yè)績補償措施履行情況蘆鳴科技并表后，業(yè)務(wù)持續(xù)增長，與公司游戲業(yè)務(wù)形成了良好的產(chǎn)業(yè)鏈互補優(yōu)勢，整合效果良好。

　　盈利補償期間，蘆鳴科技業(yè)績（扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤）承諾實現(xiàn)情況如下：

　　盈利補償期間 扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤 是否完成業(yè)績承諾

　　除以上主體外，公司自2018年以來收購的游戲、互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)主體為德御文化。

　　德御文化主要從事游戲美工設(shè)計和游戲策略開發(fā)。為加強公司在該等領(lǐng)域內(nèi)的研發(fā)實力，公司決定收購德御文化。

　　2020年12月，發(fā)行人子公司成蹊科技受讓德御文化原股東王華庚、陸捷100%股權(quán)，實現(xiàn)對德御文化全資控股。

　　本次股權(quán)收購對價177.00萬元，系基于德御文化研發(fā)能力、與公司既有業(yè)務(wù)協(xié)同效應(yīng)等因素，經(jīng)交易雙方平等協(xié)商確定，具備公允性。

　　4、收購?fù)瓿珊蟮恼锨闆r，是否存在業(yè)績承諾，如是，請說明業(yè)績承諾完成情況及未完成業(yè)績承諾的補償措施，業(yè)績補償是否依約履行

　　德御文化并購?fù)瓿珊螅饕嫦虬l(fā)行人內(nèi)部提供游戲研發(fā)和發(fā)行相關(guān)支持活動，與公司既有研發(fā)業(yè)務(wù)形成良好的協(xié)同效應(yīng)，整合情況良好。

　　二、上述游戲公司的主營業(yè)務(wù)、盈利模式、客戶供應(yīng)商情況、*近三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)，逐月列示目前在運營的游戲的用戶在線時長、充值模式等運營數(shù)據(jù)，是否違反未成年人防游戲沉迷相關(guān)規(guī)定；

　　（一）上述游戲公司的主營業(yè)務(wù)、盈利模式、客戶供應(yīng)商情況、*近三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)

　　成蹊科技 主要從事移動端網(wǎng)絡(luò)游戲研發(fā)和運營，專注于在線休閑手游的自主開發(fā)和運營，主要產(chǎn)品包括《指尖捕魚》《捕魚炸翻天》《姚記捕魚》等 成蹊科技盈利模式主要分自主運營模式和聯(lián)合運營模式。（1）自主運營 自主運營模式下，成蹊科技通過官網(wǎng)、微信公眾號和媒體引流等方式獲取游戲玩家，游戲玩家在對應(yīng)渠道上下載游戲安裝包并安裝使用。游戲玩家通過第三方支付平臺財付通（微信）、支付寶、銀聯(lián)等進行充值并兌換游戲虛擬貨幣。公司收入來源于游戲玩家充值流水扣除第三方支付平臺手續(xù)費；成本主要為推廣平臺的廣告支出，以及購買或租賃服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室產(chǎn)生的費用。（2）聯(lián)合運營 聯(lián)合運營模式下，成蹊科技主要通過游戲發(fā)行商或渠道商在OPPO、VIVO、華為等軟件平臺上投放安裝包，玩家下載安裝后充值兌換虛擬貨幣。 公司收入來源于扣除發(fā)行商、渠道商按合同比例分成后的玩家充值流水；成本主要為購買或租賃服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室產(chǎn)生的費用。 （1）自主運營客戶為游戲玩家；供應(yīng)商主要為游戲廣告推廣商，及服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室供應(yīng)商或出租方。 （2）聯(lián)合運營客戶為游戲發(fā)行商；供應(yīng)商主要為服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室供應(yīng)商或出租方。

　　大魚競技 主要從事海外線上休閑 大魚競技的游戲運營模式主要為聯(lián)合運營。 客戶為游戲發(fā)行

　　競技游戲研發(fā)，主要產(chǎn)品包括《Bingo Party》《 Bingo Journey 》《Bingo Wild》等 大魚競技向海外發(fā)行商授權(quán)發(fā)行游戲產(chǎn)品，玩家通過發(fā)行商于iOS、Android、Amazon、Facebook等渠道商平臺上投放的安裝包下載安裝游戲并充值消費。 大魚競技收入來源于扣除發(fā)行商及其下游渠道商按合同比例分成后的玩家充值流水；公司成本主要為購買或租賃服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室產(chǎn)生的費用、美術(shù)設(shè)計外包費用等。 商；供應(yīng)商主要為服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室供應(yīng)商或出租方，美術(shù)設(shè)計等研發(fā)外包商。

　　酷禎網(wǎng)絡(luò) 主要從事H5游戲移動平臺精品休閑游戲、中重度手游的研發(fā)，主要產(chǎn)品包括《夢幻恐龍園》《螞蟻總動員》等，其游戲；同時酷禎網(wǎng)絡(luò)也在積極拓展海外業(yè)務(wù)，集中在東南亞和北美地區(qū)，因此成本主要為推廣服務(wù)費。 酷禎網(wǎng)絡(luò)的游戲運營模式主要為聯(lián)合運營。 目前酷禎網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)品主要由騰訊科技（深圳）有限公司代理。 酷禎網(wǎng)絡(luò)收入來源于扣除發(fā)行商及其下游渠道商按合同比例分成后的玩家充值流水；公司成本主要為購買或租賃服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室產(chǎn)生的費用。 客戶主要為騰訊科技（深圳）有限公司；供應(yīng)商主要為服務(wù)器、機柜、帶寬、辦公室供應(yīng)商或出租方，美術(shù)設(shè)計等研發(fā)外包商。

　　德御文化 德御文化主要從事游戲美工設(shè)計和游戲策略開發(fā)，面向發(fā)行人內(nèi)部提供游戲研發(fā)和發(fā)行支持活動。 德御文化面向發(fā)行人內(nèi)部提供游戲研發(fā)和發(fā)行支持活動，相關(guān)服務(wù)收入主要基于成本進行內(nèi)部結(jié)算。 客戶主要為發(fā)行人其他子公司；供應(yīng)商主要為服務(wù)器、機柜、帶寬供應(yīng)商或出租方，由成蹊科技統(tǒng)一采購。

　　（二）逐月列示目前在運營的游戲的用戶在線時長、充值模式等運營數(shù)據(jù)，是否違反未成年人防游戲沉迷相關(guān)規(guī)定

　　我國大陸地區(qū)出臺了系列網(wǎng)絡(luò)游戲在未成年人用戶在線時長、充值消費限額等方面的防沉迷法規(guī)，主要如下：

　　《國家新聞出版署關(guān)于防止未成年人沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲的通知》 2019年11月1日 嚴(yán)格控制未成年人使用網(wǎng)絡(luò)游戲時段、時長。每日22時至次日8時，網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)不得以任何形式為未成年人提供游戲服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)向未成年人提供游戲服務(wù)的時長，法定節(jié)假日每日累計不得超過 3小時，其他時間每日累計不得超過1.5小時。 規(guī)范向未成年人提供付費服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)須采取有效措施，限制未成年人使用與其民事行為能力不符的付費服務(wù)。網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)不得為未滿8周歲的用戶提供游戲付費服務(wù)。同一網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)所提供的游戲付費服務(wù)，8周歲以上未滿16周歲的用 戶，單次充值金額不得超過50元人民幣，每月充值金額累計不得超過200元人民幣；16周歲以上未滿18周歲的用戶，單次充值金額不得超過100元人民幣，每月充值金額累計不得超過400元人民幣。

　　《中華人民共和國未成年人保護法（2020修訂）》 2021年6月1日 網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)提供者不得在每日二十二時至次日八時向未成年人提供網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)。 -

　　《國家新聞出版署關(guān)于進一步嚴(yán)格管理切實防止未成年人沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲的通知》 2021年9月1日 嚴(yán)格限制向未成年人提供網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)的時間。自本通知施行之日起，所有網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)僅可在周五、周六、周日和法定節(jié)假日每日20時至21時向未成年人提供1小時網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)，其他時間均不得以任何形式向未成年人提供網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)。 各級出版管理部門加強對網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)落實提供網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)時段時長、實名注冊和登錄、規(guī)范付費等情況的監(jiān)督檢查，加大檢查頻次和力度，對未嚴(yán)格落實的網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

　　《教育部辦公廳等六部門關(guān)于進一步加強預(yù)防中小學(xué)生沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲管理工作的通知》 2021年10月20日 落實好防沉迷要求。網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)要按照《中華人民共和國未成年人保護法》和《國家新聞出版署關(guān)于進一步嚴(yán)格管理切實防止未成年人沉迷網(wǎng)絡(luò)游戲的通知》（國新出發(fā)〔2021〕14號）規(guī)定，嚴(yán)格落實網(wǎng)絡(luò)游戲用戶賬號實名注冊和登錄要求。所有網(wǎng)絡(luò)游戲用戶提交的實名注冊信息，必須通過國家新聞出版署網(wǎng)絡(luò)游戲防沉迷實名驗證系統(tǒng)驗證。驗證為未成年人的用戶，必須納入統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)游戲防沉迷管理。網(wǎng)絡(luò)游戲企業(yè)可在周五、周六、周日和法定節(jié)假日每日20時至21時，向中小學(xué)生提供1小時網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)，其他時間不得以任何形式向中小學(xué)生提供網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)。 -

　　2019年1月-2021年8月 2021年9月-2021年12月 是否向未滿8周歲的用戶提供游戲付費服務(wù) 8周歲以上未滿16周歲的用戶充值模式 16周歲以上未滿18周歲的用戶

　　每日22：00至次日8：00期間是否在線 *高日在線時長（包括法定節(jié)假日和非法定節(jié)假日，小時） 在除周五、周六、周日和法定節(jié)假日每日20時至21時以外的期間是否在線 *高日在線時長（小時） 單次充值*高金額（元） 單個用戶*高月充值金額（元） 單次充值*高金額（元） 單個用戶*高月充值金額（元）

　　2019年1月-2021年8月 2021年9月-2021年12月 是否向未滿8周歲的用戶提供游戲付費服務(wù) 8周歲以上未滿16周歲的用戶充值模式 16周歲以上未滿18周歲的用戶

　　每日22：00至次日8：00期間是否在線 *高日在線時長（包括法定節(jié)假日和非法定節(jié)假日，小時） 在除周五、周六、周日和法定節(jié)假日每日20時至21時以外的期間是否在線 *高日在線時長（小時） 單次充值*高金額（元） 單個用戶*高月充值金額（元） 單次充值*高金額（元） 單個用戶*高月充值金額（元）

　　2019年1月-2021年8月 2021年9月-2021年12月 是否向未滿8周歲的用戶提供游戲付費服務(wù) 8周歲以上未滿16周歲的用戶充值模式 16周歲以上未滿18周歲的用戶

　　每日22：00至次日8：00期間是否在線 *高日在線時長（包括法定節(jié)假日和非法定節(jié)假日，小時） 在除周五、周六、周日和法定節(jié)假日每日20時至21時以外的期間是否在線 *高日在線時長（小時） 單次充值*高金額（元） 單個用戶*高月充值金額（元） 單次充值*高金額（元） 單個用戶*高月充值金額（元）

　　由前述運營數(shù)據(jù)可知，報告期內(nèi)，公司不存在違反未成年人防游戲沉迷相關(guān)規(guī)定的情形。

　　三、游戲業(yè)務(wù)毛利率與同行業(yè)公司的比較情況，游戲業(yè)務(wù)毛利率較高的原因及合理性；

　　電魂網(wǎng)絡(luò) 《夢三國》系列、《夢塔防》系列、《我的俠客》《野蠻人大作戰(zhàn)》等 角色扮演類、競技對戰(zhàn)類

　　報告期內(nèi)，同行業(yè)上市公司游戲產(chǎn)品以角色扮演類、競技對戰(zhàn)類為主，該類游戲設(shè)計較為復(fù)雜，版權(quán)費用、產(chǎn)品升級更新成本較高，因而毛利率較低。而發(fā)行人產(chǎn)品以卡牌類、休閑類為主，其典型特點是開發(fā)成本低、生命周期長，產(chǎn)品持續(xù)迭代升級花費較其他游戲投入較低，導(dǎo)致公司毛利率高于同行業(yè)可比上市公司。

　　四、結(jié)合同行業(yè)可比公司營業(yè)收入、凈利潤數(shù)據(jù)補充說明玩家充值數(shù)據(jù)是否真實，是否存在自充值、刷榜等情形；

　　報告期內(nèi)，公司游戲玩家充值數(shù)據(jù)真實，不存在自充值、刷榜的情形。具體分析如下：

　　由上表可知，發(fā)行人報告期內(nèi)游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入、凈利潤變動區(qū)間位于合理范圍內(nèi)，符合行業(yè)波動特征。

　　報告期內(nèi)，發(fā)行人自主運營模式產(chǎn)生的收入穩(wěn)中有降，而聯(lián)合運營模式產(chǎn)生的收入持續(xù)上升，具體如下：

　　聯(lián)合運營模式下，公司收入來源于扣除發(fā)行商、渠道商分成后的充值流水，其占玩家充值流水總額比例較低，因此公司通過自充值虛增業(yè)績的成本過高，不具備經(jīng)濟性和實操可行性。報告期內(nèi)，公司游戲收入占充值流水比例如下：

　　營業(yè)收入 充值流水 營業(yè)收入占充值流水占比 營業(yè)收入 充值流水 營業(yè)收入占充值流水占比 營業(yè)收入 充值流水 營業(yè)收入占充值流水占比

　　報告期內(nèi)，公司移動游戲業(yè)務(wù)收入主要來源于指尖捕魚、捕魚炸翻天兩款游戲，其合計收入占比分別為90.70%、84.89%和85.16%，也是公司游戲產(chǎn)品在排行榜上排名較為靠前的游戲。具體情況如下：

　　營業(yè)收入 占游戲收入比例 營業(yè)收入 占游戲收入比例 營業(yè)收入 占游戲收入比例

　　公司指尖捕魚、捕魚炸翻天在iOS排行榜排行情況與其月流水變動情況相匹配，具體如下：

　　五、結(jié)合目前在運營游戲的生命周期、新游戲的研發(fā)推出、產(chǎn)業(yè)政策等補充說明游戲業(yè)務(wù)高毛利率是否具有可持續(xù)性，游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率是否存在大幅下滑風(fēng)險；

　　報告期內(nèi)，公司移動游戲收入主要來源于指尖捕魚、捕魚炸翻天，均為運營多年、盈利能力較強的產(chǎn)品。其中，指尖捕魚2014年1月上線年，報告期各期平均月流水仍維持7,000萬元以上；捕魚炸翻天2018年1月上線年的6,813.04萬元，復(fù)合增長率達(dá)40.00%。

　　同時，姚記捕魚、大神捕魚、齊齊來麻將、Bingo Party、Bingo Journey等多款游戲呈現(xiàn)出較高的增長潛力，有望成為公司未來游戲收入的主要增長點。

　　公司重視游戲產(chǎn)品研發(fā)，不斷加大研發(fā)投入。報告期內(nèi)，公司研發(fā)費用主要投向游戲產(chǎn)品開發(fā)，各期研發(fā)費用分別為 11,009.98萬元、13,766.15萬元和21,866.01萬元，復(fù)合增長率達(dá)48.07%。高強度的研發(fā)投入為公司游戲產(chǎn)品開發(fā)、迭代和創(chuàng)新提供了充足的資金保障，為公司游戲板塊未來持續(xù)盈利能力奠定基礎(chǔ)。

　　蝦游麻將 境內(nèi) 棋牌 已經(jīng)取得版號 尚未上線D 境內(nèi) 捕魚 研發(fā)階段 尚在研發(fā)

　　就境內(nèi)市場而言，近年來，我國大陸地區(qū)在網(wǎng)絡(luò)游戲領(lǐng)域?qū)嵤┑谋O(jiān)管主要系出臺未成年人反沉迷相關(guān)法規(guī)。由于發(fā)行人游戲產(chǎn)品以捕魚類、休閑類為主，主要定位20-40歲人群，未成年人玩家占比較少，因此，未成年人反沉迷相關(guān)法規(guī)對公司業(yè)務(wù)整體影響較小。

　　就海外市場而言，我國支持游戲產(chǎn)業(yè)出海競爭。2021年10月，商務(wù)部、中央宣傳部等17部門聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于支持國家文化出口基地高質(zhì)量發(fā)展若干措施的通知》，提出加快發(fā)展新型文化企業(yè)、文化業(yè)態(tài)、文化消費模式，鼓勵優(yōu)秀傳統(tǒng)文化作品、文化創(chuàng)意產(chǎn)品和影視劇、游戲等數(shù)字文化產(chǎn)品走出去。發(fā)行人亦緊緊把握海外市場機會，加大海外游戲產(chǎn)品研發(fā)力度，通過子公司大魚競技不斷拓展海外市場。

　　（四）游戲業(yè)務(wù)高毛利率是否具有可持續(xù)性，游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率是否存在大幅下滑風(fēng)險

　　綜上，報告期內(nèi)，公司主要游戲產(chǎn)品經(jīng)營情況較為穩(wěn)定，公司持續(xù)研發(fā)新產(chǎn)品并推出新產(chǎn)品，游戲境內(nèi)產(chǎn)業(yè)政策對公司業(yè)務(wù)整體影響較小，同時公司響應(yīng)國家關(guān)于國游出海支持政策，積極研發(fā)海外游戲，開發(fā)海外市場，公司游戲業(yè)務(wù)高毛利率具備可持續(xù)性，游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率大幅下滑風(fēng)險較低。

　　六、數(shù)字營銷公司的主營業(yè)務(wù)、盈利模式、客戶供應(yīng)商情況、*近三年一期財務(wù)數(shù)據(jù)，是否涉及直播、短視頻等業(yè)務(wù)，如是請補充說明具體業(yè)務(wù)情況。

　　蘆鳴科技開展的數(shù)字營銷服務(wù)以信息流廣告為主，內(nèi)容營銷為輔，構(gòu)建了覆蓋數(shù)據(jù)分析、效果營銷、效果優(yōu)化、短視頻內(nèi)容生產(chǎn)、內(nèi)容營銷的互聯(lián)網(wǎng)營銷全鏈條，為品牌客戶提供在線營銷解決方案。

　　蘆鳴科技信息流廣告業(yè)務(wù)以短視頻效果廣告為核心，以技術(shù)和數(shù)據(jù)驅(qū)動流量運營。公司開展信息流廣告業(yè)務(wù)的模式包括獲取用戶流量、廣告素材制作及廣告效果優(yōu)化，達(dá)到在短視頻媒體上的精準(zhǔn)投放。

　　公司結(jié)合CPC（每次點擊成本）、CPM（每千次展示成本）計量結(jié)算方式向廣告客戶收取費用。公司向媒體流量供應(yīng)商獲取用戶流量用于在線投放廣告，并主要根據(jù)相同機制支付流量購買成本。信息流廣告的盈利來源于廣告客戶收入與媒體流量采買成本差。

　　內(nèi)容營銷業(yè)務(wù)包括抖音/小紅書內(nèi)容服務(wù)商、藍(lán)V賬號代運營等。公司具備一支專業(yè)的視頻制作團隊，搭建了豐富多樣的自有拍攝場景，擁有豐富的短視頻制作經(jīng)驗，滿足客戶的具體需求進行批量的高品質(zhì)廣告內(nèi)容創(chuàng)作，并基于大數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)營銷提升廣告投放回報率。

　　蘆鳴科技客戶主要為網(wǎng)絡(luò)服務(wù)、游戲、互聯(lián)網(wǎng)金融、電商、快消等進行營銷推廣與用戶獲取的企業(yè)。供應(yīng)商類型主要為互聯(lián)網(wǎng)媒體，如今日頭條、廣點通、快手等渠道媒體。

　　蘆鳴科技信息流廣告業(yè)務(wù)存在接受客戶委托進行短視頻廣告拍攝及投放的情形。蘆鳴科技根據(jù)客戶具體需求，提供短視頻策劃、場地布置、演員配置、拍攝及剪輯等服務(wù)，*終作為廣告投放內(nèi)容。

　　1、訪談公司管理層，了解相關(guān)游戲公司、數(shù)字營銷公司的基本情況和收購背景，查閱并購協(xié)議、標(biāo)的評估報告、對價支付憑證、發(fā)行人信息披露文件；

　　2、訪談公司管理層，了解并購標(biāo)的并表后經(jīng)營情況；查閱標(biāo)的公司業(yè)績承諾期財務(wù)報表，確認(rèn)其業(yè)績承諾實現(xiàn)情況；

　　3、查閱我國大陸關(guān)于未成年人防游戲沉迷相關(guān)法規(guī)；訪談公司管理層，了解公司關(guān)于未成年人防游戲沉迷的相關(guān)控制措施；獲取公司目前在運營的游戲的用戶在線時長、充值模式等運營數(shù)據(jù)，核實公司遵守未成年人防游戲沉迷法規(guī)情況；

　　4、訪談公司管理層，查閱同行業(yè)上市公司定期報告等公告文件，分析發(fā)行人移動游戲業(yè)務(wù)毛利率與同行業(yè)上市公司差異原因；

　　6、獲取公司在運營游戲、在研游戲基本資料，訪談公司管理層，了解影響公司游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入和毛利率的主要因素；

　　1、2018年以來，發(fā)行人收購移動游戲、互聯(lián)網(wǎng)營銷業(yè)務(wù)主體，作價公允；其中，收購成蹊科技和大魚競技構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，收購其他主體不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易；收購成蹊科技、大魚競技、蘆鳴科技存在業(yè)績承諾事項，除大魚競技2021年未完成當(dāng)年業(yè)績承諾但完成截至當(dāng)年累計業(yè)績承諾，其余業(yè)績承諾均已實現(xiàn)；

　　3、發(fā)行人移動游戲業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)上市公司，主要系產(chǎn)品類別差異所致，具備合理性；

　　5、公司游戲業(yè)務(wù)高毛利率具備可持續(xù)性，游戲業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率大幅下滑風(fēng)險較低；

　　6、蘆鳴科技信息流廣告業(yè)務(wù)存在接受客戶委托進行短視頻廣告拍攝及投放的情形；蘆鳴科技自公司成立以來未開展直播業(yè)務(wù)。

　　八、請保薦機構(gòu)和會計師核查游戲公司內(nèi)部控制制度設(shè)計與執(zhí)行情況，玩家充值數(shù)據(jù)是否真實，是否存在自充值、刷榜等情形，相關(guān)內(nèi)部控制制度如何避免出現(xiàn)上述情形。請保薦機構(gòu)和會計師詳細(xì)說明核查過程、方法和核查結(jié)論。

　　保薦機構(gòu)和會計師關(guān)于游戲公司內(nèi)部控制制度設(shè)計與執(zhí)行情況，玩家充值數(shù)據(jù)是否真實，是否存在自充值、刷榜等情形的核查過程、方法和核查結(jié)論如下：

　　（1）向公司游戲業(yè)務(wù)主要研發(fā)及運營人員發(fā)放自查通知，收集其游戲注冊賬號信息和報告期內(nèi)各期自我充值報備數(shù)據(jù)；

　　（2）根據(jù)員工賬號信息從后臺數(shù)據(jù)庫中導(dǎo)出該游戲賬號充值情況，將后臺充值記錄與員工自查報告的充值金額進行比對，核查是否存在內(nèi)部員工大額、頻繁等異常充值情況。

　　報告期內(nèi)各期，公司員工向公司經(jīng)營的游戲產(chǎn)品充值金額為6.77萬元、4.19萬元和5.00萬元。該等充值主要系研發(fā)和運營人員測試公司游戲產(chǎn)品、員工個人游戲體驗而進行的充值，不存在大額、頻繁等異常充值記錄。公司不存在通過員工大額自充值虛增游戲收入的情況。

　　選取報告期內(nèi)各期單日充值次數(shù)50次以上、全年充值次數(shù)累計超過3,000次、充值金額前3,000名游戲玩家，獲取其充值記錄、首次充值時間、*后登錄時間、注冊時間、充值金額、充值次數(shù)、消費情況、角色等級、其購買的虛擬道具消耗情況等數(shù)據(jù)，并對部分玩家進行電線、核查結(jié)論

　　（1）通過實地前往部分銀行網(wǎng)點拉取銀行流水、獲取報告期內(nèi)公司銀行對賬單、實施銀行函證等方式，確認(rèn)公司報告期內(nèi)銀行流水線）核查是否存在除日常合理經(jīng)營需要的支出以外的大額現(xiàn)金支出，關(guān)注是否存在公司賬戶向公司經(jīng)營的游戲產(chǎn)品進行充值、向各類游戲排行榜支付刷榜費用的情形；

　　（3）執(zhí)行銀行流水大額支出穿行測試，了解公司對于大額資金支出的管控流程及對應(yīng)的業(yè)務(wù)背景。公司大額支出均依據(jù)采購合同、結(jié)算單等資料，經(jīng)業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門嚴(yán)格審批通過方可支出。

　　報告期內(nèi)，公司不存在無明確用途或無合理去向的大額資金流出；不存在公司賬戶向公司經(jīng)營的游戲產(chǎn)品進行充值的情形；不存在向各類游戲排行榜支付刷榜費用的情形。

　　訪談公司管理層，了解公司主要游戲涉及的主要排行榜，選取具有代表性的榜單，核查公司主要游戲各月排行數(shù)據(jù)；獲取公司主要游戲流水?dāng)?shù)據(jù)，逐月對比驗證排行榜數(shù)據(jù)可靠性。

　　報告期內(nèi)，公司主要游戲排行榜排名走勢與充值流水變動情況相匹配，具備合理性。

　　（1）獲取公司主要供應(yīng)商采購合同，檢查主要采購條款，并與結(jié)算對賬單、付款憑證進行比對。公司各采購合同均由業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門、財務(wù)部門審批，確認(rèn)相關(guān)采購與公司正常經(jīng)營相關(guān)，避免自充值、購買排行榜等風(fēng)險事項；

　　（3）獲取報告期內(nèi)公司主要成本費用明細(xì)賬，核查是否存在向游戲榜單等平臺支付刷榜費用等異常情形。

　　針對聯(lián)合運營模式，抽取主要游戲產(chǎn)品的收入確認(rèn)單據(jù)，包括銷售合同、下游平臺對賬單、收入記賬憑證、回款單據(jù)、發(fā)票等，核對其收入確認(rèn)金額與合同約定條款、對賬單金額、回款金額及發(fā)票金額。

　　針對自主運營模式，抽取主要游戲主體的的收入確認(rèn)單據(jù)，獲取包括充值和消耗數(shù)據(jù)、收入記賬憑證、回款單據(jù)等，核對收入確認(rèn)金額及期間。

　　選取報告期內(nèi)主要客戶，實施函證、訪談程序，重點確認(rèn)其與公司之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系、除正常交易外是否存在其他利益安排、雙方交易真實性及交易金額準(zhǔn)確性。

　　綜上，公司游戲板塊主體內(nèi)部控制制度較為健全并得到有效執(zhí)行，玩家充值數(shù)據(jù)真實，公司不存在自充值、刷榜等情形。

　　上海市文化和旅游局于2020年3月24日向酷禎科技出具第2520200046號《行政處罰決定書》，認(rèn)定酷禎科技未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自上網(wǎng)出版網(wǎng)絡(luò)游戲，違反了《網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)管理規(guī)定》第二十七條的規(guī)定，對酷禎科技處以罰款5,000元。

　　上述行政處罰發(fā)生后，酷禎科技已足額繳納罰款，停止運行前述游戲的同時積極申請網(wǎng)絡(luò)游戲《夢幻恐龍園》之出版批復(fù)；酷禎科技已取得國家新聞出版署于2020年11月30日出具的國新出審[2020]2709號《國家新聞出版署關(guān)于同意出版運營國產(chǎn)移動網(wǎng)絡(luò)游戲

　　第十九條的規(guī)定給予責(zé)令關(guān)閉網(wǎng)站等處罰；已經(jīng)觸犯刑法的，依法追究刑事責(zé)任；尚不夠刑事處罰的，刪除全部相關(guān)網(wǎng)絡(luò)出版物，沒收違法所得和從事違法出版活動的主要設(shè)備、專用工具，違法經(jīng)營額1萬元以上的，并處違法經(jīng)營額5倍以上10倍以下的罰款；違法經(jīng)營額不足1萬元的，可以處5萬元以下的罰款；侵犯他人合法權(quán)益的，依法承擔(dān)民事責(zé)任”。

　　根據(jù)《文化市場綜合行政執(zhí)法管理辦法》之規(guī)定，“對情節(jié)復(fù)雜或者重大的文化市場行政違法案件作出責(zé)令停業(yè)整頓、吊銷許可證或者較大數(shù)額罰款等行政處罰前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過集體討論后，再做決定；……本辦法所稱‘較大數(shù)額罰款’是指對公民處以1萬元以上、對法人或者其他組織處以5萬元以上的罰款，法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定的，從其規(guī)定”。

　　酷禎科技已針對上述違法行為已及時足額繳納罰款并積極整改完畢；上述違法行為不存在《網(wǎng)絡(luò)出版服務(wù)管理規(guī)定》所規(guī)定的“需追究刑事責(zé)任”之情形，亦無違法經(jīng)營額或違法所得，罰款金額不屬于《文化市場綜合行政執(zhí)法管理辦法》規(guī)定的“較大數(shù)額罰款”范圍，不屬于該管理辦法所規(guī)定的“情節(jié)復(fù)雜或者重大的文化市場行政違法案件”。

　　綜上，酷禎科技上述違法行為不屬于重大違法行為，不存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的情形，不構(gòu)成發(fā)行人本次發(fā)行的實質(zhì)性法律障礙。

　　國家稅務(wù)總局北京市昌平區(qū)稅務(wù)局第一稅務(wù)所于2021年9月15日向姚記科技出具京昌一稅簡罰[2021]28518號《稅務(wù)行政處罰決定書（簡易）》，認(rèn)定姚記科技于2015年4月未按規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理房產(chǎn)稅納稅申報，違反了《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規(guī)定，對姚記科技處以1,000元的罰款。

　　上述行政處罰發(fā)生后，姚記科技已足額繳納罰款，并充分汲取教訓(xùn)，及時履行納稅申報義務(wù)。3、所涉事項是否屬于重大違法違規(guī)行為

　　根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規(guī)定，“納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款”。

　　發(fā)行人已就上述違法行為及時足額繳納罰款并積極整改完畢；上述違法行為被處以罰款金額較小，不屬于《中華人民共和國稅收征收管理法》規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”之情形。

　　綜上，發(fā)行人上述違法行為不屬于重大違法行為，不存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的情形，不構(gòu)成發(fā)行人本次發(fā)行的實質(zhì)性法律障礙。

　　國家稅務(wù)總局北京市朝陽區(qū)稅務(wù)局第三稅務(wù)所于2021年9月29日向大魚競技出具京朝三稅簡罰[2021]39942號《稅務(wù)行政處罰決定書（簡易）》，認(rèn)定大魚競技未按期申報2021年4月1日至2021年6月30日期間的印花稅（購銷合同），違反了《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規(guī)定，對大魚競技處以200元的罰款。

　　上述行政處罰發(fā)生后，大魚競技已足額繳納罰款，并充分汲取教訓(xùn)，及時履行納稅申報義務(wù)。

　　根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規(guī)定，“納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款”。

　　大魚競技已針對上述違法行為及時足額繳納罰款并積極整改完畢；上述違法行為被處以罰款金額較小，不屬于《中華人民共和國稅收征收管理法》所規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”情形。

　　綜上，大魚競技上述違法行為不屬于重大違法行為，不存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的情形，不構(gòu)成發(fā)行人本次發(fā)行的實質(zhì)性法律障礙。

　　1、通過政府部門公示平臺、第三方公開信息查詢等途徑查詢公司行政處罰記錄；

　　2、查閱公司報告期內(nèi)收到的《行政處罰決定書》及相關(guān)整改報告，訪談公司管理層，了解處罰事件相關(guān)背景及整改情況；

　　4、獲取公司納稅申報記錄、繳納罰款的銀行回單、記賬憑證，核實《夢幻恐龍園》出版物號（ISBN）核發(fā)單取得情況，確認(rèn)公司已依法整改。

　　報告期內(nèi)發(fā)行人行政處罰不構(gòu)成重大違法行為，不存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的情形，不構(gòu)成發(fā)行人本次發(fā)行的實質(zhì)性法律障礙。

　　截至本回復(fù)出具日，發(fā)行人及其控股、參股子公司經(jīng)營范圍中均不包含房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)，也不具備或持有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的資質(zhì)證書，該等公司未實際從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)。

　　綜上，截至本回復(fù)出具日，發(fā)行人及其控股、參股子公司未從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)。

　　發(fā)行人及其控股、參股子公司經(jīng)營范圍及實際從事的主營業(yè)務(wù)情況參見本回復(fù)之附表。

　　發(fā)行人本次募集資金將用于年產(chǎn)6億副撲克牌生產(chǎn)基地建設(shè)項目，不存在投向房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形。

　　“1、截至本承諾函出具之日，本公司及本公司控股、參股子公司均不從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)，不具備或持有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的資質(zhì)證書；

　　2、截至本承諾函出具之日，本公司持有的商業(yè)房產(chǎn)均基于自身經(jīng)營所購買，現(xiàn)為充分利用閑置房產(chǎn)而用作對外出租，本公司對所持該等商業(yè)房產(chǎn)目前無商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營計劃；

　　3、自2019年至今，本公司及本公司控股子公司的營業(yè)收入中均不存在房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營收入；

　　4、本次發(fā)行募集資金將用于年產(chǎn)6億副撲克牌生產(chǎn)基地建設(shè)項目，不存在投向房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形。”

　　綜上所述，截至本回復(fù)出具日，發(fā)行人及其控股、參股子公司經(jīng)營范圍中不包含房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)，該等公司亦不具備或持有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)所必需的資質(zhì)證書，該等公司亦未實際從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù); 本次發(fā)行募集資金不存在投向房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形。

　　1、查閱發(fā)行人及各子公司、參股公司營業(yè)執(zhí)照，確認(rèn)其經(jīng)營范圍中均不包含房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)；

　　2、查詢發(fā)行人及其子公司、參股公司相關(guān)房屋管理主管部門網(wǎng)站，確認(rèn)發(fā)行人及其控股、參股子公司未取得房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)；

　　2、獲取公司財務(wù)數(shù)據(jù)，確認(rèn)無房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營的相關(guān)收入成本及其他相關(guān)支出；

　　3、訪談公司管理層，了解發(fā)行人及各子公司、參股公司主營業(yè)務(wù)情況，確認(rèn)其是否持有房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)等從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的資質(zhì)證書，了解本次融資募投項目具體規(guī)劃，確認(rèn)募投項目不涉及房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)；

　　截至本回復(fù)出具日，發(fā)行人及其控股、參股公司未從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)，本次融資募集資金亦不存在投向房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的情形。

　　請發(fā)行人補充說明并披露，上市公司持股5%以上股東或董事、監(jiān)事、高管，是否參與本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購；若是，在本次可轉(zhuǎn)債認(rèn)購前后六個月內(nèi)是否存在減持上市公司股份或已發(fā)行可轉(zhuǎn)債的計劃或者安排，若無，請出具承諾并披露。

　　一、上市公司持股5%以上股東或董事、監(jiān)事、高管，是否參與本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“重大事項提示”之“六、公司控股股東、實際控制人及其一致行動人、持股 5%以上股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購的安排及有關(guān)承諾”補充披露如下：

　　（一）公司控股股東、實際控制人及其一致行動人、持股 5%以上股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購的安排

　　1 姚朔斌 控股股東、實際控制人、持股5%以上股東、董事長、總經(jīng)理 根據(jù)發(fā)行時的市場情況及個人資金安排決定

　　14 王琴芳 監(jiān)事會主席、職工代表監(jiān)事 根據(jù)發(fā)行時的市場情況及個人資金安排決定

　　二、發(fā)行人持股5%以上股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購的有關(guān)承諾

　　發(fā)行人已經(jīng)在募集說明書“重大事項提示”之“六、公司控股股東、實際控制人及其一致行動人、持股 5%以上股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購的安排及有關(guān)承諾”補充披露如下：

　　（二）公司控股股東、實際控制人及其一致行動人、持股 5%以上股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購的有關(guān)承諾

　　1、公司控股股東、實際控制人、持股5%以上股東關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購承諾

　　公司控股股東、實際控制人姚朔斌、姚碩榆、姚曉麗、姚文琛、邱金蘭已出具《關(guān)于上海姚記科技股份有限公司本次可轉(zhuǎn)債認(rèn)購計劃的說明及承諾》，其代表本人及控制的一致行動人（包括玄元科新241號、阿巴馬悅享紅利28號、泰潤熹玥1號）承諾如下：

　　“（1）如發(fā)行人啟動本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行，本人將按照《中華人民共和國證券法》《可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，將根據(jù)本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行時的市場情況及資金安排決定是否參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，并嚴(yán)格履行相應(yīng)信息披露義務(wù)。若發(fā)行人啟動本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行之日與本人及配偶、父母、子女*后一次減持發(fā)行人股票的日期間隔不滿六個月（含）的，本人及配偶、父母、子女將不參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。

　　（2）若認(rèn)購成功，本人承諾，本人及配偶、父母、子女將嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)對短線交易的要求，即自認(rèn)購本次可轉(zhuǎn)債之日起至本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行完成后六個月內(nèi)不減持發(fā)行人股票或本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。

　　（3）本人自愿作出本承諾函，并接受本承諾函的約束。若本人及配偶、父母、子女出現(xiàn)違反承諾的情況，由此所得收益全部歸發(fā)行人所有，并依法承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。”

　　公司非獨立董事、監(jiān)事、高級管理人員姚朔斌、姚碩榆、唐霞芝、卞大云、王琴芳、卞國華、蔣鈺瑩、梁美鋒已出具《關(guān)于上海姚記科技股份有限公司本次可轉(zhuǎn)債認(rèn)購計劃的說明及承諾》，其承諾如下:

　　“（1）如發(fā)行人啟動本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行，本人將按照《中華人民共和國證券法》《可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，將根據(jù)本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行時的市場情況及資金安排決定是否參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，并嚴(yán)格履行相應(yīng)信息披露義務(wù)。若發(fā)行人啟動本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行之日與本人及配偶、父母、子女*后一次減持發(fā)行人股票的日期間隔不滿六個月（含）的，本人及配偶、父母、子女將不參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。

　　（2）若認(rèn)購成功，本人承諾，本人及配偶、父母、子女將嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)對短線交易的要求，即自認(rèn)購本次可轉(zhuǎn)債之日起至本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行完成后六個月內(nèi)不減持發(fā)行人股票或本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債。

　　（3）本人自愿作出本承諾函，并接受本承諾函的約束。若本人及配偶、父母、子女出現(xiàn)違反承諾的情況，由此所得收益全部歸發(fā)行人所有，并依法承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。”

　　公司獨立董事李世剛、唐松蓮、陳琳已出具《關(guān)于上海姚記科技股份有限公司本次可轉(zhuǎn)債認(rèn)購計劃的說明及承諾》，其承諾如下：

　　“本人及配偶、父母、子女承諾不參與本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行認(rèn)購，亦不會委托其他主體參與本次可轉(zhuǎn)債的發(fā)行認(rèn)購，并自愿接受本承諾函的約束。如本人及配偶、父母、子女違反上述承諾，將依法承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。若給發(fā)行人和其他投資者造成損失的，本人將依法承擔(dān)賠償責(zé)任。”

　　綜上，發(fā)行人持股5%以上股東、非獨立董事、監(jiān)事、高級管理人員均將根據(jù)本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行時的市場情況及資金安排決定是否參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，前述主體均已出具承諾，承諾在發(fā)行人啟動本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行之日前六個月內(nèi)減持發(fā)行人股票則將不參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債以及自認(rèn)購本次可轉(zhuǎn)債之日起至本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行完成后六個月內(nèi)不減持發(fā)行人股票或本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債；發(fā)行人獨立董事均承諾不參與本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購。

　　1、查閱中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司出具的《合并普通賬戶和融資融券信用賬戶前N名明細(xì)數(shù)據(jù)表》，核實公司持股5%以上股東名單；

　　2、訪談發(fā)行人管理層，查閱發(fā)行人持股5%以上股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員出具的關(guān)于本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購的有關(guān)承諾。

　　發(fā)行人持股5%以上股東、非獨立董事、監(jiān)事、高級管理人員均將根據(jù)本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行時的市場情況及資金安排決定是否參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，前述主體均已出具承諾，承諾在發(fā)行人啟動本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行之日前六個月內(nèi)減持發(fā)行人股票則將不參與認(rèn)購發(fā)行人本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債，以及自認(rèn)購本次可轉(zhuǎn)債之日起至本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行完成后六個月內(nèi)不減持發(fā)行人股票或本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債；發(fā)行人獨立董事均承諾不參與本次可轉(zhuǎn)債發(fā)行認(rèn)購。

　　1 姚記科技 從事計算機軟硬件技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)研發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓，撲克牌，包裝裝潢印刷，零件印刷，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需原輔料、機械設(shè)備、儀器儀表、零配件及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及技術(shù)除外），經(jīng)營進料加工及“三來一補”業(yè)務(wù)，設(shè)計、制作各類廣告，利用自有媒體發(fā)布廣告，自有房屋租賃，投資管理、咨詢服務(wù)，經(jīng)營性互聯(lián)網(wǎng)文化信息服務(wù)。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 生產(chǎn)銷售撲克牌，利用信息網(wǎng)絡(luò)開發(fā)、運營網(wǎng)絡(luò)游戲產(chǎn)品，互聯(lián)網(wǎng)廣告代理服務(wù)

　　2 啟東姚記 許可項目:包裝裝潢印刷品印刷（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項目:游藝用品及室內(nèi)游藝器材制造；游藝用品及室內(nèi)游藝器材銷售；體育用品及器材零售；非居住房地產(chǎn)租賃；廣告設(shè)計、代理；娛樂性展覽；技術(shù)進出口；貨物進出口；進出口代理；機械設(shè)備租賃；機械設(shè)備研發(fā)；機械設(shè)備銷售；儀器儀表修理；會議及展覽服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 撲克牌生產(chǎn)、制造

　　3 上海姚記優(yōu)品實業(yè)有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；化工產(chǎn)品銷售（不含許可類化工產(chǎn)品）；電子產(chǎn)品銷售；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；日用雜品銷售；個人衛(wèi)生用品銷售；化妝品批發(fā)；日用百貨銷售；消毒劑銷售（不含危險化學(xué)品）；可穿戴智能設(shè)備銷售；物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備銷售；集成電路銷售；五金產(chǎn)品批發(fā)；橡膠制品銷售；家用電器銷售；電子元器件批發(fā)；智能家庭消費設(shè)備銷售；儀器儀表銷售；軟件開發(fā)；企業(yè)管理咨詢；居民日常生活服務(wù)；園林綠化工程；家用紡織制成品制造（僅限裁剪、全自動縫紉、后道整理、檢驗、成品）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng) 營活動）許可項目：食品銷售；電子煙零售。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 日用品、3C消費品銷售

　　4 萬盛達(dá)撲克 撲克、玩具、紙制品制造、銷售，廣告設(shè)計制作，包裝裝潢、其他印刷品印刷；貨物及技術(shù)進出口業(yè)務(wù) 否 撲克牌生產(chǎn)、制造、銷售

　　5 重慶華盛新通商貿(mào)有限公司 許可項目：技術(shù)進出口；貨物進出口。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：紙制品銷售；紙制品制造；日用品銷售；包裝材料及制品銷售；機械設(shè)備銷售；電子產(chǎn)品銷售；工藝美術(shù)品及禮儀用品銷售（象牙及其制品除外）；辦公用品銷售；體育用品及器材零售；化工產(chǎn)品銷售（不含許可類化工產(chǎn)品）；家具銷售；五金產(chǎn)品批發(fā)；金屬材料銷售；建筑材料銷售；電線、電纜經(jīng)營；風(fēng)動和電動工具銷售；橡膠制品銷售；衛(wèi)生潔具銷售；汽車零配件批發(fā)；摩托車及零配件批發(fā)；日用百貨銷售；金銀制品銷售；木材銷售；金屬礦石銷售；日用玻璃制品銷售；煤炭及制品銷售；家具制造；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；企業(yè)管理咨詢；企業(yè)形象策劃；市場營銷策劃；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；品牌管理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；廣告設(shè)計、代理。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 紙制品貿(mào)易

　　6 姚記印務(wù) 包裝裝潢印刷、其他印刷品印刷，機械設(shè)備、日用百貨、化妝品、體育用品、印刷材料（除危險化學(xué)品）的銷售，機械設(shè)備維修（除特種設(shè)備），從事印務(wù)專業(yè)技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢，電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 印刷

　　7 上海姚記撲克銷售有限公司 撲克牌、文具、體育用品、日用百貨的銷售。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 撲克牌銷售

　　8 安徽姚記撲克實業(yè)有限公司 一般項目：游藝用品及室內(nèi)游藝器材制造；游藝用品及室內(nèi)游藝器材銷售；體育用品及器材零售；非居住房地產(chǎn)租賃；廣告設(shè)計、代理；娛樂性展覽；工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目）許可項目：包裝裝潢印刷品印刷（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動） 否 計劃從事?lián)淇伺粕a(chǎn)、銷售；截至本回復(fù)出具日，尚未開始生產(chǎn)

　　9 啟東宇琛商貿(mào)有限公司 許可項目：貨物進出口；技術(shù)進出口；進出口代理（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項目：游藝用品及室內(nèi)游藝器材銷售；文具用品批發(fā)；文具用品零售；體育用品及器材批發(fā)；體育用品及器材零售；日用百貨銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 計劃從事?lián)淇伺仆赓Q(mào)；截至本回復(fù)出具日，尚未開展業(yè)務(wù)

　　10 重慶朔通 許可項目：貨物進出口；技術(shù)進出口。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：紙制品銷售；紙制品制造；日用品銷售；包裝材料及制品銷售；機械設(shè)備銷售；電子產(chǎn)品銷售；工藝美術(shù)品及禮儀用品銷售（象牙及其制品除外）；辦公用品銷售；體育用品及器材零售；化工產(chǎn)品銷售（不含許可類化工產(chǎn)品）；家具銷售；五金產(chǎn)品批發(fā)；金屬材料銷售；建筑材料銷售；電線、電纜經(jīng)營；風(fēng)動和電動工具銷售；橡膠制品銷售；衛(wèi)生潔具銷售；汽車零配件批發(fā)；摩托車及零配件零售；日用百貨銷售；金銀制品銷售；木材銷售；金屬礦石銷售；日用玻璃制品銷售；煤炭及制品銷售；家具制造；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；企業(yè)管理咨詢；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；企業(yè)形象策劃；廣告制作；廣告設(shè)計、代理；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；市場營銷策劃；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；品牌管理。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 紙制品貿(mào)易

　　11 成蹊科技 許可項目：網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營；第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；軟件開發(fā)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；廣告設(shè)計、制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；電子產(chǎn)品銷售；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售； 辦公設(shè)備銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　12 愉游科技 一般項目：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)交流、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：互聯(lián)網(wǎng)直播技術(shù)服務(wù)；第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作

　　13 愉玩科技 一般項目：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)交流、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理、發(fā)布，電子產(chǎn)品、計算機軟硬件及輔助設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作

　　14 姚際科技 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，廣告設(shè)計、制作、代理，發(fā)布，電子產(chǎn)品、辦公設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的銷售，計算機軟硬件及輔助設(shè)備的銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：互聯(lián)網(wǎng)直播技術(shù)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作

　　15 上海燁傲網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 從事計算機科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，計算機軟件開發(fā)，計算機網(wǎng)絡(luò)工程設(shè)計施工，設(shè)計、制作各類廣告，利用自有媒體發(fā)布廣告，電子產(chǎn)品、計算機、軟件及輔助設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售，電信業(yè)務(wù)。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　16 海南喜游魚丸網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 網(wǎng)絡(luò)游戲；網(wǎng)絡(luò)體育文化產(chǎn)品項目研發(fā)、發(fā)行、銷售及服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)軟件技術(shù)研發(fā)、發(fā)行、銷售及服務(wù)；智能運動游戲研發(fā)及運營、銷售及服務(wù)；小游戲產(chǎn)品研發(fā)、發(fā)行、銷售及服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)體育文化產(chǎn)品研發(fā)、發(fā)行及銷售；文化藝術(shù)類產(chǎn)品代理、銷售；體育賽事籌辦及體育場館投資、管理及運營；游戲機研發(fā)及經(jīng)營；網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)；軟件開發(fā)；網(wǎng)絡(luò)工程；網(wǎng)絡(luò)游戲網(wǎng)上運營；第二類增值電信業(yè)務(wù)中的信息服務(wù)業(yè)務(wù)；企業(yè)管理咨詢；企業(yè)形象策劃；廣告的設(shè)計、制作、代理、發(fā)布及品牌推廣、品牌宣傳；商務(wù)服務(wù)業(yè)。 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　17 上海姚輝信息科技有限公司 許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：從事信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，文化藝術(shù)交流策劃，體育賽事策劃，軟件開發(fā)，網(wǎng)絡(luò)工程，商務(wù)咨詢，企業(yè)管理咨詢，企業(yè)形象策劃，設(shè)計、制作、代理各類廣告，品牌管理。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　18 頑游科技 許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，辦公服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位），電子產(chǎn)品、計算機軟硬件及輔助設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　19 上海匠呈智能科技有限公司 許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；軟件開發(fā)；網(wǎng)絡(luò)與信息安全軟件開發(fā)；廣告設(shè)計、制作、代理；電子元器件批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；辦公設(shè)備批發(fā)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　20 愉趣科技 許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，信息系統(tǒng)運行維護服務(wù)，信息系統(tǒng)集成服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位），電子產(chǎn)品銷售，計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售，電子辦公設(shè)備零售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　21 上海德御文化傳播有限公司 設(shè)計、制作、代理、發(fā)布各類廣告，工藝美術(shù)、舞臺藝術(shù)創(chuàng)作服務(wù)，動漫設(shè)計，多媒體設(shè)計服務(wù)，攝影攝像服務(wù)（除沖擴），包裝設(shè)計，產(chǎn)品設(shè)計，圖文設(shè)計制作，設(shè)計管理與咨詢，企業(yè)形象策劃，公關(guān)活動組織策劃，市場營銷策劃，舞臺設(shè)計、布置，會務(wù)服務(wù)，展覽展示服務(wù)，創(chuàng)意服務(wù)，文化藝術(shù)交流策劃，利用自有媒體發(fā)布廣告，軟件開發(fā)，網(wǎng)絡(luò)工程，從事計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)、電子技術(shù)專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　22 湖南蝦游網(wǎng)絡(luò)科技發(fā)展有限公司 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)競技球類、各類競技棋牌游戲的研發(fā)；網(wǎng)絡(luò)音樂服務(wù)；網(wǎng)上電影服務(wù)；網(wǎng)上圖片服務(wù)；網(wǎng)上動漫服務(wù)；網(wǎng)上視頻服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)表演經(jīng)營活動；經(jīng)營增值電信業(yè)務(wù)；廣告設(shè)計；廣告制作服務(wù)；廣告發(fā)布服務(wù)；廣告國內(nèi)代理服務(wù)；數(shù)字動漫制作；利用信息網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營動漫產(chǎn)品；文化活動的組織與策劃；計算機技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)；會議、展覽及相關(guān)服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，未經(jīng)批準(zhǔn)不得從事P2P網(wǎng)貸、股權(quán)眾籌、互聯(lián)網(wǎng)保險、資管及跨界從事金融、第三方支付、虛擬貨幣交易、ICO、非法外匯等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　23 廣東萌奇科技有限公司 工程和技術(shù)研究和試驗發(fā)展；軟件服務(wù)；軟件測試服務(wù)；軟件開發(fā)；游戲軟件設(shè)計制作；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的研究、開發(fā)；計算機技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)；多媒體設(shè)計服務(wù)；動漫及衍生產(chǎn)品設(shè)計服務(wù)；美術(shù)圖案設(shè)計服務(wù)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；數(shù)字動漫制作；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；貨物進出口（專營專控商品除外）；技術(shù)進出口；商品零售貿(mào)易（許可審批類商品除外）；商品批發(fā)貿(mào)易（許可審批類商品除外）；嬰兒用品批發(fā)；嬰兒用品零售；玩具批發(fā)；玩具零售；電子產(chǎn)品批發(fā)；化妝品及衛(wèi)生用品批發(fā)；燈具、裝飾物品批發(fā)；家用電器批發(fā)；電池銷售；箱包檢測服務(wù)；家具批發(fā)；家居飾品批發(fā)；照相器材批發(fā)；計算機零配件批發(fā)；建材、裝飾材料批發(fā)；計算機批發(fā)；軟件批發(fā)；辦公設(shè)備耗材批發(fā)；辦公設(shè)備批發(fā)；電視設(shè)備及其配件批發(fā)；通訊設(shè)備及配套設(shè)備批發(fā)；互聯(lián)網(wǎng)商品銷售（許可審批類商品除外）；包裝材料的銷售；酒類批發(fā)；酒類零售；糕點、糖果及糖批發(fā)；非酒精飲料及茶葉零售；乳制品批發(fā)；乳制品零售；網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)；增值電信服務(wù)（業(yè)務(wù)種類以《增值電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證》載明內(nèi)容為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　24 上海趣格文化傳播有限公司 一般項目：組織文化藝術(shù)交流活動，會議及展覽服務(wù)，禮儀服務(wù)，文學(xué)創(chuàng)作，企業(yè)形象策劃，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），專業(yè)設(shè)計服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位），企業(yè)管理，電子產(chǎn)品、計算機、軟硬件及輔助設(shè)備、日用百貨、工藝美術(shù)品（象牙及其制品除外）、文具用品、化工產(chǎn)品（不含許可類化工產(chǎn)品）、五金交電、機械設(shè)備、家用電器的銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷、代運營

　　25 酷禎科技 許可項目：互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，信息系統(tǒng)運行維護服務(wù)，信息系統(tǒng)集成服務(wù)，專業(yè)設(shè)計服務(wù)，企業(yè)管理，會議及展覽服務(wù)，信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)），計算機軟硬件及輔助設(shè)備、電子產(chǎn)品、通信設(shè)備的銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　26 上海奧刃網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；信息系統(tǒng)運行維護服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；企業(yè)管理；會議及展覽服務(wù)；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；電子產(chǎn)品銷售；通信設(shè)備銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　27 上海薈知信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)），市場調(diào)查，市場營銷策劃，企業(yè)形象策劃，互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可的商品），信息系統(tǒng)集成服務(wù)，廣告設(shè)計、代理，廣告制作，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　28 上海渡鳥翔游網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，辦公服務(wù)，信息系統(tǒng)運行維護服務(wù)，信息系統(tǒng)集成服務(wù)，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位），電子產(chǎn)品、計算機軟硬件及輔助設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　29 上海姚記創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司 一般項目：創(chuàng)業(yè)投資基金管理服務(wù)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 股權(quán)投資管理

　　30 蘆鳴科技 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），市場營銷策劃，企業(yè)形象策劃，辦公服務(wù)，電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)），信息系統(tǒng)集成服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　31 閑銳科技 從事網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，軟件開發(fā)，網(wǎng)絡(luò)工程，設(shè)計、制作、代理各類廣告，利用自有媒體發(fā)布廣告，電子產(chǎn)品、計算機、軟件及輔助設(shè)備、辦公設(shè)備的銷售。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開 展經(jīng)營活動] 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　32 上海云歸信息科技有限公司 從事信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子技術(shù)、計算機技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓，軟件開發(fā)，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），市場營銷策劃，企業(yè)形象策劃，商務(wù)咨詢，電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)），計算機系統(tǒng)集成，設(shè)計、制作、代理各類廣告，利用自有媒體發(fā)布廣告。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　33 上海智驤網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)交流、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），市場營銷策劃，企業(yè)形象策劃，信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)），電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)），計算機系統(tǒng)服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　34 上海蘆游網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），市場營銷策劃，企業(yè)形象策劃，辦公服務(wù)，電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)），信息系統(tǒng)集成服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　35 上海瑞焱信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；市場營銷策劃；企業(yè)形象策劃；辦公服務(wù)；市場調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　36 上海秦雄互動廣告有限公司 一般項目：廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；市場營銷策劃；企業(yè)形象策劃；辦公服務(wù)；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；信息系統(tǒng)集成服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　37 上海蘆焱信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；市場營銷策劃；企業(yè)形象策劃；辦公服務(wù)；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　38 上海蜀數(shù)信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；市場營銷策劃；企業(yè)形象策劃；辦公服務(wù)；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　39 上海蘆炫信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；市場營銷策劃；企業(yè)形象策劃；辦公服務(wù)；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　40 上海蘆眾信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；市場營銷策劃；企業(yè)形象策劃；辦公服務(wù)；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　41 上海圣達(dá)際網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)交流、技術(shù)推廣，軟件開發(fā)，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），市場營銷策劃，企業(yè)形象策劃，信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)），電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)），計算機系統(tǒng)服務(wù)，廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　42 大魚競技 技術(shù)推廣服務(wù)；軟件開發(fā)；計算機系統(tǒng)服務(wù)；產(chǎn)品設(shè)計。（市場主體依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事國家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。） 否 游戲開發(fā)、制作

　　43 甄樂科技 從事網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)，軟件開發(fā)，計算機系統(tǒng)集成，產(chǎn)品設(shè)計，設(shè)計、制作、代理各類廣告，利用自有媒體發(fā)布廣告，動漫設(shè)計，企業(yè)管理咨詢，商務(wù)咨詢，會務(wù)服務(wù)，計算機、軟件及輔助設(shè)備、電子產(chǎn)品、通訊器材的銷售。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 游戲開發(fā)、制作

　　44 上海柏靈互娛網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；軟件開發(fā)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；會議及展覽服務(wù)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；電子產(chǎn)品銷售；通訊設(shè)備銷售（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　45 啟東萬盛達(dá)實業(yè)有限公司 許可項目：包裝裝潢印刷品印刷；各類工程建設(shè)活動（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項目：游藝用品及室內(nèi)游藝器材制造；游藝用品及室內(nèi)游藝器材銷售；體育用品及器材零售；非居住房地產(chǎn)租賃；廣告設(shè)計、代理；娛樂性展覽；工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 撲克牌生產(chǎn)、制造

　　46 安徽宇琛精細(xì)化工有限公司 一般項目：化工產(chǎn)品生產(chǎn)（不含許可類化工產(chǎn)品）；化工產(chǎn)品銷售（不含許可類化工產(chǎn)品）；合成材料制造（不含危險化學(xué)品）；工程塑料及合成樹脂制造；合成材料銷售；工程塑料及合成樹脂銷售；專用化學(xué)產(chǎn)品制造（不含危險化學(xué)品）；專用化學(xué)產(chǎn)品銷售（不含危險化學(xué)品）；生態(tài)環(huán)境材料制造；生態(tài)環(huán)境材料銷售；日用化學(xué)產(chǎn)品制造；日用化學(xué)產(chǎn)品銷售；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；油墨制造（不含危險化學(xué)品）；油墨銷售（不含危險化學(xué)品）；顏料制造；顏料銷售；表面功能材料銷售；再生資源回收（除生產(chǎn)性廢舊金屬）；新型有機活性材料銷售；新材料技術(shù)研發(fā)；生物化工產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)；新型膜材料制造；新型膜材料銷售；新型催化材料及助劑銷售；高性能密封材料銷售；3D打印基礎(chǔ)材料銷售；新材料技術(shù)推廣服務(wù)（除許可業(yè)務(wù)外，可自主依法經(jīng)營法律法規(guī)非禁止或限制的項目） 否 截至本回復(fù)出具日，尚未開展業(yè)務(wù)

　　47 上海數(shù)漁信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；軟件開發(fā)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布；電子產(chǎn)品銷售；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；辦公設(shè)備銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　48 成都啟鳴星文化傳媒有限公司 一般項目：文藝創(chuàng)作；組織文化藝術(shù)交流活動；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布；攝影擴印服務(wù)；企業(yè)形象策劃；市場營銷策劃；租借道具活動；辦公設(shè)備租賃服務(wù)；軟件開發(fā)；日用品批發(fā)；化妝品批發(fā)；服裝服飾批發(fā)；鞋帽批發(fā)；針紡織品及原料銷售；皮革制品銷售；體育用品及器材批發(fā)；珠寶首飾批發(fā)；工藝美術(shù)品及收藏品批發(fā)（象牙及其制品除外）；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。許可項目：食品銷售（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）。 否 互聯(lián)網(wǎng)廣告營銷

　　49 索立泰爾公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；軟件開發(fā)；辦公服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告發(fā)布；廣告制作；組織文化藝術(shù)交流活動；計算機系統(tǒng)服務(wù)；電子產(chǎn)品銷售；辦公設(shè)備銷售；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：貨物進出口；技術(shù)進出口；第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　50 西亭文化 許可項目：食品經(jīng)營。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：組織文化藝術(shù)交流活動；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；軟件開發(fā)；攝影擴印服務(wù)；企業(yè)形象策劃；市場營銷策劃；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；辦公設(shè)備租賃服務(wù)；租借道具活動；服裝服飾批發(fā)；鞋帽批發(fā)；針紡織品及原料批發(fā)；日用百貨銷售；工藝美術(shù)品及收藏品批發(fā)（象牙及其制品除外）；珠寶首飾批發(fā)；體育用品及器材批發(fā)；皮革制品銷售；化妝品批發(fā)；受托房屋租賃。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 短視頻制作、短視頻基地運營

　　51 上海翊星能量文化經(jīng)紀(jì)有限公司 一般項目：文化娛樂經(jīng)紀(jì)人服務(wù)；組織文化藝術(shù)交流活動；禮儀服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；廣告制作；電影攝制服務(wù)；攝像及視頻制作服務(wù)；咨詢策劃服務(wù)；項目策劃與公關(guān)服務(wù)；文藝創(chuàng)作；軟件開發(fā)；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；休閑娛樂用品設(shè)備出租；服裝服飾出租；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；會議及展覽服務(wù)；市場營銷策劃（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。許可項目：音像制品制作；演出經(jīng)紀(jì)；廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營；電影發(fā)行（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）。 否 短視頻制作、演員經(jīng)紀(jì)

　　52 上海飛潯網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：從事網(wǎng)絡(luò)科技領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。許可項目：互聯(lián)網(wǎng)直播技術(shù)服務(wù)；第二類增值電信業(yè)務(wù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）。 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　58 上海姚記悠彩網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 從事網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機、軟件及輔助設(shè)備技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，計算機服務(wù)（除互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務(wù)），計算機系統(tǒng)集成，網(wǎng)絡(luò)工程，設(shè)計、制作、代理各類廣告，市場營銷策劃，建設(shè)工程招標(biāo)代理，市場信息咨詢與調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗），投資管理，資產(chǎn)管理，計算機、軟件及輔助設(shè)備、電子產(chǎn)品、數(shù)碼產(chǎn)品、通訊器材、通信設(shè)備及相關(guān)產(chǎn)品的銷售，第二類增值電信業(yè)務(wù)中的信息服務(wù)業(yè)務(wù)（不含互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)）。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 截至本回復(fù)出具日，尚未開展業(yè)務(wù)

　　59 上海新天民信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；信息系統(tǒng)運行維護服務(wù)；辦公用品銷售；安防設(shè)備銷售；光通信設(shè)備銷售；日用百貨銷售；通信設(shè)備銷售；云計算設(shè)備銷售；互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)；企業(yè)管理咨詢；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；市場營銷策劃；廣告制作；廣告發(fā)布。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營；基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)；第二類增值電信業(yè)務(wù)；貨物進出口；技術(shù)進出口。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 安全大數(shù)據(jù)運營

　　60 上海紐澤文化傳媒有限公司 許可項目：廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營；互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）一般項目：文藝創(chuàng)作；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；文化藝術(shù)輔導(dǎo)；文化藝術(shù)活動交流策劃；軟件開發(fā)；個人互聯(lián)網(wǎng)直播服務(wù)（需備案）；攝影擴印服務(wù)；廣告設(shè)計、制作、代理，廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 截至本回復(fù)出具日，尚未開展業(yè)務(wù)，且在清算過程中

　　61 上海奇荔網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)；演出經(jīng)紀(jì)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；組織文化藝術(shù)交流活動；企業(yè)形象策劃；市場營銷策劃；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；會議及展覽服務(wù)；圖文設(shè)計制作；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；工藝美術(shù)品及收藏品批發(fā)（象牙及其制品除外）；工藝美術(shù)品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；企業(yè)管理（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。 否 互聯(lián)網(wǎng)營銷策劃

　　62 海南卓鑰網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢、成果轉(zhuǎn)讓；計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、計算機軟硬件；技術(shù)進出口（法律、行政法規(guī)禁止經(jīng)營的項目除外，法律、行政法規(guī)限制經(jīng)營的項目取得許可后方可經(jīng)營）；計算機及輔助設(shè)備的銷售；利用信息網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營游戲產(chǎn)品，電信業(yè)務(wù)。（一般經(jīng)營項目自主經(jīng)營，許可經(jīng)營項目憑相關(guān)許可證或者批準(zhǔn)文件經(jīng)營）（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　63 上海姚記食品貿(mào)易有限公司 食品流通，從事貨物及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易，區(qū)內(nèi)企業(yè)間的貿(mào)易及貿(mào)易代理，商務(wù)信息咨詢，食用農(nóng)產(chǎn)品、日用百貨、酒類的銷售，自有設(shè)備租賃（不得從事金融租賃），倉儲服務(wù)（除危險品），國內(nèi)貨物運輸代理。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 截至本回復(fù)出具日，尚未開展業(yè)務(wù)

　　64 廣東省世融數(shù)字科技有限公司 一般項目：知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)；軟件開發(fā)；教育咨詢服務(wù)（不含涉許可審批的教育培訓(xùn)活動）；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；人工智能公共服務(wù)平臺技術(shù)咨詢服務(wù)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 截至本回復(fù)出具日，尚未開展業(yè)務(wù)，且發(fā)行人未實際出資

　　65 細(xì)胞公司 從事細(xì)胞治療技術(shù)、生物技術(shù)、實驗室設(shè)備技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢、技術(shù)轉(zhuǎn)讓，組織及細(xì)胞存儲服務(wù)、細(xì)胞制備服務(wù)，醫(yī)療行業(yè)投資，企業(yè)管理，企業(yè)管理咨詢，投資管理，從事貨物及技術(shù)進出口業(yè)務(wù)，電子產(chǎn)品、機電設(shè)備、實驗室設(shè)備、環(huán)保設(shè)備、儀器儀表、化工原料及產(chǎn)品（除危險化學(xué)品、監(jiān)控化學(xué)品、煙花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化學(xué)品）、工藝品、一類醫(yī)療器械的銷售，自有房屋租賃。[依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動] 否 細(xì)胞治療技術(shù)研究

　　66 構(gòu)美（浙江）信息科技有限公司 一般項目：軟件開發(fā)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；市場營銷策劃；品牌管理；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；組織文化藝術(shù)交流活動；文化娛樂經(jīng)紀(jì)人服務(wù)；互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可的商品）（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。許可項目：演出經(jīng)紀(jì)；食品互聯(lián)網(wǎng)銷售（銷售預(yù)包裝食品）（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準(zhǔn)）。 否 電商代運營

　　67 商策信息 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；組織文化藝術(shù)交流活動；會議及展覽服務(wù)；禮儀服務(wù)；企業(yè)形象策劃；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；企業(yè)管理；攝像及視頻制作服務(wù)；電子產(chǎn)品銷售；化妝品批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；工藝美術(shù)品及收藏品批發(fā)（象牙及其制品除外）；文具用品批發(fā)；五金產(chǎn)品批發(fā)；五金產(chǎn)品零售；日用百貨銷售；機械設(shè)備銷售；家用電器銷售；化妝品零售；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；工藝美術(shù)品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；文具用品零售；服裝服飾零售；服裝服飾批發(fā)；市場調(diào)查（不得從事社會調(diào)查、社會調(diào)研、民意調(diào)查、民意測驗）；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；市場營銷策劃；品牌管理；文化娛樂經(jīng)紀(jì)人服務(wù)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：食品經(jīng)營。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 電商代運營

　　68 上海艾班羅斯網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；動漫游戲開發(fā)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)與信息安全軟件開發(fā)；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；信息系統(tǒng)運行維護服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)服務(wù)。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　69 綺繪文化 一般項目：廣告設(shè)計、代理；廣告制作；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；平面設(shè)計；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；攝像及視頻制作服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。 否 短視頻制作

　　70 上海咣嘰文化傳媒有限公司 一般項目：組織文化藝術(shù)交流活動；禮儀服務(wù)；廣告設(shè)計、代理；廣告制作；電影攝制服務(wù)；攝像及視頻制作服務(wù)；咨詢策劃服務(wù)；項目策劃與公關(guān)服務(wù)；文藝創(chuàng)作；軟件開發(fā)；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；休閑娛樂用品設(shè)備出租；服裝服飾出租；計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；計算機軟硬件及輔助設(shè)備零售；會議及展覽服務(wù)；市場營銷策劃。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：音像制品制作；演出經(jīng)紀(jì)；廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營；廣告發(fā)布；電影發(fā)行。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 活動策劃、演員經(jīng)紀(jì)

　　71 上海召北網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；動漫游戲開發(fā)；數(shù)字文化創(chuàng)意軟件開發(fā)；軟件開發(fā)；計算機系統(tǒng)服務(wù)；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；圖文設(shè)計制作；專業(yè)設(shè)計服務(wù)；電子商務(wù)（不得從事增值電信、金融業(yè)務(wù)）；互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；互聯(lián)網(wǎng)安全服務(wù)；軟件銷售；數(shù)字文化創(chuàng)意技術(shù)裝備銷售；游藝及娛樂用品銷售；互聯(lián)網(wǎng)銷售，計算機軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)，通訊設(shè)備銷售，電子產(chǎn)品銷售。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）許可項目：第二類增值電信業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)） 否 游戲開發(fā)、制作、運營

　　72 中德索羅門公司 銷售五金交電、日用品、化妝品、計算機、軟件及輔助設(shè)備、電子產(chǎn)品、服裝、建筑材料；承辦展覽展示活動；會議服務(wù)；設(shè)計、制作、代理、發(fā)布廣告；經(jīng)濟貿(mào)易咨詢；機械設(shè)備租賃（不含汽車租賃）；貨物進出口、技術(shù)進出口、代理進出口。（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項目的經(jīng)營活動。） 否 自行車制造

　　73 侵塵（上海）信息科技有限公司 一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；組織文化藝術(shù)交流活動；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；品牌管理；會議及展覽服務(wù)；禮儀服務(wù)；咨詢策劃服務(wù)；企業(yè)形象策劃；廣告設(shè)計、代理；廣告發(fā)布（非廣播電臺、電視臺、報刊出版單位）；廣告制作；市場營銷策劃（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。 否 品牌代運營

　　74 深圳市陌問科技有限公司 一般經(jīng)營項目是：計算機編程；計算機軟件設(shè)計與開發(fā)、銷售；電子產(chǎn)品研發(fā)和批發(fā)兼零售；互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用開發(fā)、咨詢；服裝及生活用品的網(wǎng)上批發(fā)兼零售；廣告制作、設(shè)計、發(fā)布及代理；游戲開發(fā)、系統(tǒng)集成、網(wǎng)絡(luò)工程、網(wǎng)頁設(shè)計；經(jīng)營電子商務(wù)、通信系統(tǒng)開發(fā)集成、自動化控制系統(tǒng)開發(fā)與集成、自動化工程。，許可經(jīng)營項目是：網(wǎng)站制作、計算機信息技術(shù)培訓(xùn)。 否 互聯(lián)網(wǎng)APP開發(fā)

游戲版號放開 棋牌行業(yè)迎來新發(fā)展

　　雖然去年底游戲版號放開，存量逐漸被消化，但是新游戲?qū)徟冀K沒有放行。如今，新游戲苦苦盼望的春風(fēng)終于吹來。4月19日，新的游戲版號申請表已在原國家新聞出版廣電總局官網(wǎng)上線，這意味著，游戲版號審批走出“去庫存”階段，開始全面放閘。

　　版號解凍后，游戲行業(yè)稍微松了一口氣，但是危機感并為遠(yuǎn)離。總量調(diào)控之下，不管是游戲大廠還是小公司，都在自己的隊列中等待版號下發(fā)。而隨著官方公布的這一*新消息，這些等待的游戲又將迎來新變數(shù)：新游戲和存量游戲?qū)淼酵黄鹋芫€。

　　這次官宣，主要是明確了新的申請要求。對比舊版，新的申請要求新增了對出版單位和運營單位的部分信息的補充。根據(jù)新的申請書模板，依然包括游戲出版服務(wù)單位基本情況、游戲作品基本情況、游戲運營機構(gòu)基本情況和游戲出版服務(wù)單位審讀報告，其中需要提交的關(guān)于游戲產(chǎn)品本身部分的內(nèi)容變化不大。

　　此前游戲行業(yè)版號凍結(jié)長達(dá)9個月。2018年12月29日，也是2018年*后一個工作日，監(jiān)管部門宣布版號正式重開。當(dāng)時的游戲規(guī)則是，由于此前的存量游戲較多，因此“去庫存”成為首要目標(biāo)。

　　4月19日官方這一消息的放出，有人歡喜有人愁。喜的是，研發(fā)新游戲的公司可以為產(chǎn)品申請版號了，這將對新游上線有所助益，同時好的產(chǎn)品更容易拿到版號也有助于游戲市場整體精品化發(fā)展。愁的則是那些原本以為排隊就能拿到版號的游戲，可能因為新游的競爭、自身的平庸等原因，拿到版號的日子或許遙遙無期了。

　　在新游戲規(guī)則下，哪些題材會受到更大影響？業(yè)內(nèi)有分析認(rèn)為，宮斗類、棋牌游戲?qū)艿礁鼑?yán)格的管控，但精品游戲，尤其是國產(chǎn)原創(chuàng)精品將會受到重視。不過記者了解到，目前這一消息已被刪除，隨之而來的，是更為官方的文件。返回搜狐，查看更多

游戲版號申請指南 ！

　　版號是又稱游戲出版?zhèn)浒甘切侣劤霭婵偸鹋鷾?zhǔn)相關(guān)游戲出版運營的審查批準(zhǔn)文號的簡稱。未經(jīng)新聞出版廣電總局(原新聞出版總署)前置審批的網(wǎng)絡(luò)游戲，一律不得上網(wǎng)，電信運營企業(yè)也不得為其提供互聯(lián)網(wǎng)接入服務(wù)。未經(jīng)新聞出版總署前置審批上網(wǎng)運營或?qū)徟笊米愿淖儍?nèi)容的網(wǎng)絡(luò)游戲，新聞出版總署將通知有關(guān)地方新聞出版管理部門責(zé)令其停止運營服務(wù)，并依法予以查處。

　　游戲版號申請的前提條件需要取得游戲著作權(quán)、網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營許可證以及ICP經(jīng)營許可證。

　　1測試賬號(10組帶客戶端，標(biāo)明未成年人及成年人帳號，標(biāo)明高級、中級、低級之分，測試地址、測試服務(wù)器;如果游戲中不能新創(chuàng)建人物，請給出能夠創(chuàng)建新人物的測試帳號，成年和未成年高級的各兩個);

　　游戲運營備案：文化部49號令第十三條，國產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)游戲在上網(wǎng)運營之日起30日內(nèi)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定向國務(wù)院文化行政部門履行備案手續(xù)。已備案的國產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)游戲應(yīng)當(dāng)在其運營網(wǎng)站指定位置及游戲內(nèi)顯著位置標(biāo)明備案編號。

小K播早報｜11月70款游戲獲批版號 阿里第二財季凈利同比增19％

　　今日科創(chuàng)板早報主要內(nèi)容還有：國家疾控局：相關(guān)部門正在制定加快推進新冠病毒疫苗接種的方案；聞泰科技：英國方面要求安世半導(dǎo)體至少剝離NWF86%股權(quán)。

　　國家新聞出版署發(fā)布2022年11月份國產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)游戲?qū)徟畔ⅲ?0款游戲獲批。在此次獲批版號的游戲中，重點游戲包括騰訊的《合金彈頭：覺醒》、網(wǎng)易的《大話西游：歸來》等。

　　國家疾控局副局長沈洪兵17日在國務(wù)院聯(lián)防聯(lián)控機制新聞發(fā)布會上表示，對于接種疫苗的選擇，需要綜合考慮安全性、有效性、可及性以及可負(fù)擔(dān)性等因素，堅持依法依規(guī)、尊重科學(xué)的原則。目前，相關(guān)部門正在制定加快推進新冠病毒疫苗接種的方案，方案確定以后，有關(guān)情況會及時向社會發(fā)布。

　　外交部發(fā)言人毛寧主持例行記者會。就中方向聯(lián)合國《特定常規(guī)武器公約》締約國大會提交了《中國關(guān)于加強人工智能倫理治理的立場文件》，毛寧表示中國高度重視預(yù)防和管控人工智能相關(guān)風(fēng)險挑戰(zhàn)，積極致力于人工智能國際治理。毛寧介紹，這次中方提交的立場文件從人工智能倫理治理角度，系統(tǒng)提出了中方政策主張，涉及人工智能監(jiān)管、研發(fā)、使用及國際合作等各個方面。立場文件強調(diào)，中方始終致力于在人工智能領(lǐng)域構(gòu)建人類命運共同體，積極倡導(dǎo)“以人為本”“智能向善”原則，確保人工智能安全、可靠、可控，更好賦能全球可持續(xù)發(fā)展，增進全人類共同福祉

　　阿里巴巴第二財季營收2,071.8億元，同比增長3.2%，預(yù)估2,088.5億元；第二財季調(diào)整后凈利潤338.2億元，同比增長19%；第二財季云業(yè)務(wù)收入207.6億元，同比增長3.7%，預(yù)估211.1億元；第二財季調(diào)整后每ADS收益12.92元，上年同期11.20元，預(yù)估11.21元；第二財季調(diào)整后息稅折舊及攤銷前利潤433.1億元人民幣，同比增長24%，預(yù)估383.6億元。

　　美股三大指數(shù)小幅收跌，道指跌0.02%，納指跌0.35%，標(biāo)普500指數(shù)跌0.3%。軟件應(yīng)用板塊跌幅居前。大型科技股多數(shù)下跌，亞馬遜、特斯拉跌逾2%，英偉達(dá)跌逾1%，蘋果、AMD漲超1%。消費電子、抗疫概念股走高，Qorvo漲超5%，Vaccinex漲超4%，禮來漲超2%。

　　熱門中概股普漲，納斯達(dá)克中國金龍指數(shù)漲3.71%。騰訊音樂漲超13%，阿里巴巴、京東、微博漲超7%，唯品會、百度漲超5%，拼多多漲超4%，愛奇藝、理想汽車漲超3%，嗶哩嗶哩漲超2%，蔚來、滿幫漲超1%。趣店跌超5%，每日優(yōu)鮮跌超1%，網(wǎng)易、小鵬汽車小幅下跌。

　　《科創(chuàng)板日報》記者從知情人士處獲悉，工信部已經(jīng)給中國商飛發(fā)放了第一張企業(yè)5G專網(wǎng)的頻率許可，5925~6125MHz和24.75~25.15GHz為工業(yè)無線專用的頻段。

　　聞泰科技公告，英國《國家安全和投資法》生效后，英國商業(yè)、能源和工業(yè)戰(zhàn)略部大臣根據(jù)新的《國家安全和投資法》行使了法定權(quán)力追溯審查公司全資子公司安世半導(dǎo)體對NWF的收購。11月17日，安世半導(dǎo)體收到英國商業(yè)、能源和工業(yè)戰(zhàn)略部正式通知，要求安世半導(dǎo)體至少剝離NWF86%的股權(quán)。經(jīng)評估，NWF的收購金額、收入及凈利潤占公司相應(yīng)指標(biāo)的比例均小于1%，對公司影響較小，其目前的產(chǎn)能貢獻(xiàn)對公司生產(chǎn)經(jīng)營亦不構(gòu)成重大影響。目前新的受讓方及交易作價方式尚未確定，后續(xù)轉(zhuǎn)讓NWF過程中對公司財務(wù)數(shù)據(jù)的影響存在不確定性。

　　網(wǎng)易第三季度營收244億元，同比增10.1%，預(yù)估243.6億元；第三季度毛利137億元，預(yù)估133.2億元。網(wǎng)易第三季度在線億元；第三季度網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)毛利潤121.5億元，預(yù)估115.4億元；第三季度網(wǎng)絡(luò)游戲服務(wù)毛利率65％，預(yù)估65.5％。

　　網(wǎng)易在第三季度財報中披露，網(wǎng)易與暴雪的國服代理授權(quán)將于2023年1月到期且將不會續(xù)期。代理自暴雪的游戲，對網(wǎng)易2021年和2022年前九個月的凈收入和凈利潤貢獻(xiàn)百分比，均為較低的個位數(shù)。授權(quán)到期對網(wǎng)易的財務(wù)業(yè)績將不會產(chǎn)生重大影響。《暗黑破壞神：不朽》的聯(lián)合開發(fā)和發(fā)行由另一份長期協(xié)議所涵蓋。網(wǎng)易表示，將繼續(xù)履行職責(zé)，全力保障玩家權(quán)益，為中國暴雪玩家服務(wù)到*后一刻。

　　亞馬遜周四表示，隨著年度計劃進程延續(xù)到明年，公司領(lǐng)導(dǎo)將繼續(xù)進行調(diào)整，公司將進一步裁員。2021年成為該公司首席執(zhí)行官的Andy Jassy在給亞馬遜員工的一封信中說，“這些決定將在2023年初與受裁員影響的員工和組織分享。”Jassy補充稱，該公司正在進行年度運營計劃審查，正在決定每項業(yè)務(wù)應(yīng)該做出哪些改變。據(jù)悉，亞馬遜尚未決定有多少其他職位將受到裁員的影響。

　　微博第三季度凈營收4.536億美元，同比下降25%，預(yù)估4.598億美元；第三季度調(diào)整后每股收益0.50美元，上年同期0.90美元，預(yù)估0.51美元；第三季度日活躍用戶2.53億，預(yù)估2.5億。微博第三季度廣告和營銷營收3.934億美元，同比下降27%，預(yù)估3.98億美元；第三季度附加值服務(wù)營收6010萬美元，同比下降14%，預(yù)估6240萬美元。

　　據(jù)康希諾生物微信公眾號，近日，北京市已全面開展康希諾生物吸入用重組新型冠狀病毒疫苗（5型腺病毒載體）克威莎?霧優(yōu)?的預(yù)約和接種工作。有加強免疫需要的市民可在全市16個區(qū)的指定接種地點進行預(yù)約，免費接種康希諾生物吸入用新冠疫苗。

　　英國劍橋大學(xué)科學(xué)家利用合成生物學(xué)創(chuàng)造了人工酶，這些人工酶被編程為靶向新冠病毒的遺傳密碼并能摧毀該病毒，該方法可用于開發(fā)新一代抗病毒藥物。發(fā)表在《自然·通訊》雜志上的研究，報告了研究團隊如何使用這項技術(shù)成功地“殺死”活的新冠病毒。據(jù)悉，這種全人工酶XNAzyme是分子剪刀，可識別RNA中的特定序列，然后將其切碎。研究團隊的下一步目標(biāo)是制造更加特異和強大的XNAzyme，允許它們在體內(nèi)停留更長時間，并以更小的劑量作為更有效的催化劑。

　　美國研究人員發(fā)現(xiàn)了新的皮米尺度波，這種波可以在硅等半導(dǎo)體中傳播，相關(guān)研究發(fā)表于*新一期《物理評論應(yīng)用》雜志。在半導(dǎo)體材料中使用皮米光子波有望促使研究人員設(shè)計出新的功能性光學(xué)器件，應(yīng)用于量子技術(shù)領(lǐng)域。他們接下來計劃將*新研究應(yīng)用于大量量子和拓?fù)洳牧希⑼ㄟ^實驗驗證這些新波的存在。

華為員工利用公司系統(tǒng)bug越權(quán)訪問機密數(shù)據(jù)被判刑華為公司出具諒解書；順豐回應(yīng)騎士單日收入過萬；國產(chǎn)游戲版號重啟核發(fā)｜雷峰早報 雷峰早報

　　華為員工調(diào)離崗位后未清理ERP登陸信息，利用bug越權(quán)訪問，將獲得數(shù)據(jù)透露給第三方獲利

　　4月12日消息，根據(jù)中國裁判文書網(wǎng)顯示，華為員工易某因工作需要，擁有登錄華為企業(yè)資源計劃(ERP）系統(tǒng)的權(quán)限，查看工作范圍內(nèi)相關(guān)數(shù)據(jù)信息。2010年12月，易某從華為公司線纜物控部調(diào)任后，未按華為公司的要求將ERP賬戶線纜類編碼物料價格的查詢權(quán)限清理，至2017年底，易某違反規(guī)定多次通過越權(quán)查詢、借用同事賬號登錄的方式在ERP系統(tǒng)內(nèi)獲取線纜物料的價格信息。

　　2017年以后，易某發(fā)現(xiàn)ERP系統(tǒng)中的POL采購小程序存在漏洞，能通過特定操作繞過權(quán)限控制查看系統(tǒng)數(shù)據(jù)，便以此方式獲取線纜物料的價格信息。易某將非法獲取的價格數(shù)據(jù)以發(fā)短信、打電話、發(fā)電子郵件的方式告知深圳市金信諾高新技術(shù)股份有限公司（華為技術(shù)有限公司的供應(yīng)商），從而幫助金信諾公司在華為公司的招標(biāo)項目中提高中標(biāo)率。

　　在2016年12月27日至2018年2月28日期間，多次通過公司郵箱將華為多個供應(yīng)商共1183個（剔除重復(fù)部分共918個）線纜類編碼物料的采購價格發(fā)送給金信諾公司。其在2012年至2017年6月30日期間，收受金信諾公司購物卡共計7000元、籃球鞋5雙（價值共計人民幣16437.6元）。

　　案發(fā)后，華為公司出具諒解書，表示對易某侵害華為公司的行為予以諒解。法院一審裁定，易某犯非法獲取計算機信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)罪，判處有期徒刑一年，并處罰金人民幣二萬元；并向易某追繳違法所得共計人民幣23437.6元，依法予以沒收，上繳國庫。

　　4月11日晚間消息，瑞幸咖啡宣布，根據(jù)《美國法典》第11篇第15章的規(guī)定，公司已經(jīng)順利完成債務(wù)重組，在債權(quán)人的支持下，公司正式結(jié)束作為債務(wù)人的破產(chǎn)保護程序。而此前，在今年1月底，隨著大鉦資本聯(lián)合IDG資本、Ares SSG Capital Management完成對原造假管理層債權(quán)托管人畢馬威（KPMG）所托管的瑞幸咖啡股權(quán)的收購行動，原造假管理層的股權(quán)也完成清算，與瑞幸咖啡再無關(guān)聯(lián)。

　　自此，瑞幸咖啡已經(jīng)解決完成歷史遺留問題，回歸正常公司狀態(tài)。瑞幸咖啡董事長兼CEO郭謹(jǐn)一表示，公司在債權(quán)人的支持下成功完成了債務(wù)重組，標(biāo)志著瑞幸咖啡迎來了全新的開始，瑞幸咖啡已經(jīng)處于持續(xù)增長并為利益相關(guān)方創(chuàng)造長期價值的有利位置。

　　4 月 11 日消息，聯(lián)想中國區(qū)手機業(yè)務(wù)部總經(jīng)理陳勁通過社交媒體表示，看了看大家關(guān)于“折疊屏是你的下款手機嗎”的討論，用戶們的痛點其實主要圍繞著售價、折痕、軟件適配。

　　陳勁透露，全新的折疊屏旗艦已經(jīng)在路上了，現(xiàn)在還不能說太多，并稱“針對普遍痛點做了很多努力，希望新一代 Razr 折疊屏手機能有機會成為大家的心頭愛物”。

　　3 月下旬，陳勁曾表示，摩托羅拉 edge S30 冠軍版 512GB 版本受歡迎程度超出預(yù)期，讓他們看到大存儲空間的手機是大家的剛需，所以其決定接下來的新品，包括新的折疊屏手機，都會有 512GB 版本。

　　據(jù)了解，去年 12 月，陳勁透露第三代摩托羅拉 Razr 折疊屏手機將搭載“星軌轉(zhuǎn)軸”技術(shù)，使得折疊屏展開后無縫無折痕，同時手機將擁有更先進的芯片、更優(yōu)秀的人機界面、更大氣的外觀，并將在中國首發(fā)上市。（IT之家）

　　4月11日消息，近日，小米有品關(guān)聯(lián)公司有品信息科技有限公司發(fā)生工商變更，雷軍退出董事職位、王川退出董事長、董事職位，CHEW SHOU ZI（周受資）退出監(jiān)事職位。

　　該公司成立于2018年4月，法定代表人為白昉，注冊資本5000萬人民幣，經(jīng)營范圍包括網(wǎng)絡(luò)文化經(jīng)營；互聯(lián)網(wǎng)銷售；辦公設(shè)備銷售；票務(wù)代理服務(wù)；電子產(chǎn)品銷售等。股東信息顯示，該公司由雷軍、洪鋒、黎萬強、劉德共同持股，其中雷軍持股70%，為大股東及疑似實際控制人。（鳳凰科技）

　　4月11日晚，時隔8個月，經(jīng)過多次版號傳言后，游戲圈終于迎來了確定的版號發(fā)放消息，有業(yè)內(nèi)人士表示，“游戲行業(yè)過年了。”

　　國家新聞出版署網(wǎng)站在今日晚間公布了2022年4月份的國產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)游戲?qū)徟畔ⅲ还灿?5款游戲獲得了版號。

　　公示顯示，包括吉比特旗下的雷霆網(wǎng)絡(luò)、心動網(wǎng)絡(luò)、游族網(wǎng)絡(luò)、創(chuàng)夢天地、莉莉絲、4399、西山居以及百度等企業(yè)都拿到了版號。此次公示沒有網(wǎng)易和騰訊的版號信息。

　　此次發(fā)放版號的數(shù)量一共45個，而上一次發(fā)放版號還是去年7月，一共87個，此次減少了近一半，符合行業(yè)預(yù)期，版號會越來越稀缺。(第一財經(jīng))

　　4 月 11 日晚間，順豐同城就網(wǎng)傳“騎士單日收入過萬”一事做出說明稱，近日，網(wǎng)傳圖片顯示一順豐同城騎士 4 月 9 日實際收入 10067.75 元。

　　順豐同城表示，經(jīng)后臺查詢后確認(rèn)，該順豐同城騎士共完成 60 筆同城配送訂單，系企業(yè)用戶下單，訂單傭金計提總額達(dá) 10067.75 元。

　　據(jù)了解，說明顯示，其中基礎(chǔ)傭金 534 元，各類特殊獎勵約 1678 元，用戶打賞約 7856 元。

　　順豐同城指出，這也意味著，該騎士平均每單不含打賞收入為約 36.9 元，平均每單獲得打賞約 131 元。（IT之家）

　　4月11日，“交個朋友”直播間CEO黃賀在接受澎湃新聞記者采訪時表示，和羅永浩的轉(zhuǎn)讓費用目前仍在商議中，不能稱為“分手費”，等到具體決定了會官宣，會是一個較為合理的費用。

　　此前根據(jù)老羅表態(tài)，并未與交個朋友“分手”，只是將其抖音帳號N年運營權(quán)轉(zhuǎn)讓給“交個朋友”，“交個朋友”直播間會為此提供一筆授權(quán)轉(zhuǎn)讓費用。

　　黃賀還表示，老羅的新創(chuàng)業(yè)項目不排除VR（虛擬現(xiàn)實），只是更看重AR（增強現(xiàn)實）的發(fā)展。他表示，老羅在做錘子科技的時候，已經(jīng)考慮在做下一代的科技平臺，現(xiàn)在新公司還沒有正式啟動，還在論證階段。具體的切入方向，可能先從軟件方面切入。

　　不過，黃賀本人會將更多精力放在交個朋友直播間上。同時，黃賀還稱，歡迎老羅此后回到直播行業(yè)。

　　此前老羅則強調(diào)，自己要參與的是AR（增強現(xiàn)實）創(chuàng)業(yè)，不是VR（虛擬現(xiàn)實）。對于扎克伯格定義的VR “元宇宙”，他表示自己并不相信。“嗯，我猜（扎克伯格）他自己也不相信。”

　　羅永浩稱，他比較喜歡科技行業(yè)，現(xiàn)在債務(wù)還得七七八八了，想要重返科技行業(yè)。“錘子”是一個對他后半生幫助特別大的失敗項目。“我回頭去看的時候，沒有比錘子科技做不下去這件事對我的幫助更大。”

　　不過，他也提到，以后的新公司應(yīng)該不會再命名為錘子。“自己想做一個很酷的創(chuàng)新的產(chǎn)品，不希望它的公眾形象是滑稽的。”（澎湃新聞）

　　菜鳥 VIP 業(yè)務(wù)宣布進行調(diào)整：4 月 14 日起陸續(xù)停止提供購買服務(wù)，7 月 14 日停止發(fā)放權(quán)益

　　4 月 11 日消息，菜鳥現(xiàn)已發(fā)布 VIP 服務(wù)調(diào)整通知，稱因業(yè)務(wù)發(fā)展調(diào)整需要，將對菜鳥 VIP 相關(guān)服務(wù)做出調(diào)整。

　　自 2022 年 4 月 14 日 0 點起，將陸續(xù)停止提供菜鳥 VIP 購買服務(wù)；針對菜鳥 VIP 連續(xù)包月、連續(xù)包季用戶，將陸續(xù)終止自動續(xù)費服務(wù)；

　　針對已購買菜鳥 VIP 服務(wù)的用戶（包括月卡用戶、連續(xù)包月用戶、季卡用戶、連續(xù)包季用戶等），已發(fā)放（包含后續(xù)發(fā)放）且在有效期內(nèi)的權(quán)益將繼續(xù)支持，直到有效期結(jié)束；

　　自 2022 年 7 月 14 日 0 點起，將停止發(fā)放菜鳥 VIP 權(quán)益。截止至 2022 年 7 月 14 日 0 點用戶已購買但未發(fā)放完 VIP 權(quán)益的月卡、季卡，該卡的購卡費用菜鳥按照用戶的支付路徑全額退還至用戶的賬戶，即：用戶購買的月卡有效期起始日為 2022 年 7 月 14 日及以后，該月卡的購卡費用全額退還；用戶購買的季卡有效期起始日為 2022 年 5 月 17 日及以后，該季卡的購卡費用全額退還。

　　此外，退款將 2022 年 7 月 14 日之后的 7 個工作日內(nèi)完成，具體可查看支付寶-我的-賬單。菜鳥方面表示，對菜鳥 VIP 卡的調(diào)整為用戶帶來的不便深感歉意。（IT之家）

　　4 月 11 日消息，據(jù)路透社報道，瑞典電信設(shè)備制造商愛立信周一表示，將無限期暫停其在俄羅斯的業(yè)務(wù)

　　愛立信在一份聲明中說：“鑒于*近發(fā)生的事件和歐盟的制裁，公司現(xiàn)在將無限期地暫停與俄羅斯客戶的受影響業(yè)務(wù)。”愛立信稱，在俄羅斯的員工將被安排帶薪休假。

　　愛立信表示，其將在第一季度記錄一筆 9 億瑞典克朗（約 6.07 億元人民幣）的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和其他與此舉有關(guān)的特殊費用。

　　4 月 12 日消息，根據(jù)特斯拉 CEO 埃隆?馬斯克 (Elon Musk) 周一提交的監(jiān)管文件，在放棄 Twitter 董事會席位后，他可能會收購該社交媒體公司更多股份。對他來說，不擔(dān)任董事就不會受到 14.9% 的*高股份限制。

　　馬斯克在提交給美國證券交易委員會 (SEC) 的文件中稱，目前沒有“計劃或意愿”買入更多股份，但保留在評估各種因素后“在任意時間改變他的計劃”的權(quán)利，這些因素包括股票價格和“相對有吸引力的替代商業(yè)和投資機會”。

　　SEC 文件還指出，馬斯克可以與董事會討論潛在的業(yè)務(wù)合并和戰(zhàn)略替代選項。作為 Twitter 上*多產(chǎn)的用戶之一，馬斯克可以“通過社交媒體或其他渠道”向董事會或公眾表達(dá)自己的觀點。（鳳凰科技）

　　4 月 11 日消息，蘋果于周一宣布，已開始在印度生產(chǎn)其*暢銷的 iPhone 13 智能手機。

　　蘋果在一份聲明中表示：“我們很高興開始在印度制造 iPhone 13，它擁有精美的設(shè)計、用于拍攝令人驚嘆的照片和視頻的先進相機系統(tǒng)，以及 A15 仿生芯片的令人難以置信的性能 —— 就在印度為我們的本地客戶提供服務(wù)。”

　　據(jù)了解，蘋果于 2017 年首次開始在印度生產(chǎn) iPhone，即 iPhone SE。目前，部分 iPhone 由富士康在當(dāng)?shù)氐墓S組裝，另一部分則由緯創(chuàng)資通的工廠組裝。

　　在印度生產(chǎn)的 iPhone 13 不僅向印度本國市場提供，還第一次面向其他市場提供，比如美國市場。

　　蘋果還于 2020 年 9 月推出了其印度在線商店，并將很快在該國開設(shè)自己的 Apple Store 零售店。“隨著印度蘋果 iPhone 產(chǎn)量的增長、積極的零售嘗試和營銷舉措，我們預(yù)計蘋果在印度將保持增長，盡管存在潛在的風(fēng)險。”CMR 行業(yè)情報 (IIG) 負(fù)責(zé)人 Prabhu Ram 表示。（IT之家）

　　4月12日消息，F(xiàn)acebook母公司Meta周一在一份聲明中表示，該公司將開始測試在其虛擬現(xiàn)實(VR)社交平臺Horizon Worlds中出售數(shù)字資產(chǎn)的商業(yè)工具。Horizon Worlds是Meta構(gòu)建元宇宙的關(guān)鍵組成部分。

　　Meta稱，這些工具將首先提供給通過VR頭戴設(shè)備訪問其沉浸式平臺的選定用戶，讓他們能夠出售虛擬時尚配飾，或向其他用戶提供訪問數(shù)字世界部分內(nèi)容的付費渠道。

　　Meta還在測試一項針對Horizon Worlds美國選定用戶的“創(chuàng)作者獎勵”計劃。通過該計劃，它將向達(dá)到目標(biāo)的參與者支付報酬，比如采用公司推出的新工具或新功能。（鳳凰科技）

　　4月11日消息，俄羅斯國有航天集團公司總經(jīng)理德米特里?羅戈津在接受衛(wèi)星通訊社采訪時表示，即使決定 2024 年之后不再繼續(xù)合作，俄羅斯也將履行自己在國際空間站方面的所有國際義務(wù)。

　　“顯然，這里不能談?wù)撃撤N形式的舉動以及俄羅斯迅速退出國際空間站的問題，我們有自己的國際義務(wù)。”

　　他進一步說，國際空間站的很多問題取決于俄羅斯：燃料輸送、維持軌道、推移空間站以免與空間垃圾靠近到危險距離。羅戈津說，調(diào)低國際空間站軌道并不是一個很快的過程，籌備將空間站沉沒到大洋指定區(qū)域需要時間。

　　他還表示：“一個 500 噸重的東西正在地球上空飛行，讓它不會突然降落在巴黎或倫敦，在很大程度上取決于我們。”

　　早些時候，俄羅斯國有航天集團公司向美國國家航空航天局（NASA）、歐洲航天局和加拿大太空局發(fā)出書面要求，要求解除對俄航天集團公司的非法制裁。

　　羅戈津說，根據(jù)收到的答復(fù)，合作伙伴不打算解除制裁。同時，他說，只有完全解除制裁，才能建立正常關(guān)系。俄羅斯國有航天集團公司已經(jīng)向政府報告自己對可能終止國際空間站合作的立場，預(yù)計近期將向俄羅斯總統(tǒng)提交報告。（IT之家）

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